Приложение 14

(к постановлению Правительства

Кыргызской Республики от 1 апреля 2021 года № 128)

Положение

о Государственной службе регулирования и надзора за финансовым рынком при Министерстве экономики и финансов Кыргызской Республики

1. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет правовые и организационные основы деятельности Государственной службы регулирования и надзора за финансовым рынком при Министерстве экономики и финансов Кыргызской Республики (далее – Госфиннадзор).

2. Госфиннадзор является правопреемником Государственной службы регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики.

3. Госфиннадзор является государственным органом исполнительной власти Кыргызской Республики, функционирующим в статусе подведомственного подразделения Министерства экономики и финансов Кыргызской Республики (далее – Министерство), осуществляющим функции по разработке и реализации государственной политики в области надзора и регулирования небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

4. Госфиннадзор в своей деятельности руководствуется Конституцией Кыргызской Республики, законами Кыргызской Республики, иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, общепризнанными принципами и нормами международного права, международными договорами, участницей которых является Кыргызская Республика, а также настоящим Положением.

5. Госфиннадзор осуществляет свою деятельность во взаимодействии с государственными органами, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными юридическими лицами.

6. Госфиннадзор является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и обособленное имущество, печать с изображением Государственного герба Кыргызской Республики, со своим наименованием на государственном и официальном языках, иные печати, штампы, бланки установленного образца, расчетные и иные счета в системе Казначейства и в коммерческих банках в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Организационно-правовая форма – государственное учреждение, созданное на праве оперативного управления.

7. Полное официальное наименование Госфиннадзора:

- на государственном языке: «Кыргыз Республикасынын Экономика жана финансы министрлигине караштуу Финансы рыногун жөнгө салуу жана көзөмөлдөө мамлекеттик кызматы»;

- на официальном языке: «Государственная служба регулирования и надзора за финансовым рынком при Министерстве экономики и финансов Кыргызской Республики».

8. Сокращенное наименование Госфиннадзора:

- на государственном языке: «Финансы рыногун жөнгө салуу жана көзөмөлдөө мамлекеттик кызматы»;

- на официальном языке: «Государственная служба регулирования и надзора за финансовым рынком».

9. Местонахождение Госфиннадзора: 720040, Кыргызская Республика, город Бишкек, проспект Чуй, 114.

2. Цель Госфиннадзора

10. Целью деятельности Госфиннадзора являются создание условий для устойчивого экономического роста государства, улучшения инвестиционного климата посредством развития небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

3. Задачи Госфиннадзора

11. Задачами Госфиннадзора являются:

1) проведение единой государственной политики, определение стратегии и приоритетов развития небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Под небанковским финансовым рынком понимается часть финансового рынка Кыргызской Республики, которая включает в себя рынок ценных бумаг, страховую деятельность, аудиторскую деятельность, деятельность негосударственных пенсионных фондов, компаний, управляющих пенсионными активами, деятельность товарных бирж и биржевую торговлю, а также лотерейную и ломбардную деятельность в соответствии с законами Кыргызской Республики, регулирующими указанные виды деятельности небанковского финансового рынка, и настоящим Положением;

2) разработка нормативной правовой базы по вопросам надзора и регулирования небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

3) государственное регулирование небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

4) содействие развитию принципов корпоративного управления в Кыргызской Республике;

5) создание условий для интеграции в мировой финансовый рынок, а также в международное бухгалтерское и аудиторское сообщество;

6) обеспечение в установленном порядке надзора за субъектами небанковского финансового рынка по соблюдению законодательства Кыргызской Республики, регулирующего их деятельность;

7) обеспечение условий для внедрения международных стандартов финансовой отчетности, международных стандартов аудита и создания механизма контроля за соблюдением требований стандартов финансовой отчетности и аудита;

8) защита прав и охраняемых законом интересов потребителей финансовых услуг небанковского финансового рынка Кыргызской Республики;

9) осуществление лицензирования в области небанковского финансового рынка.

12. В настоящем Положении вопросы регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита относятся к регулированию в частном секторе.

4. Функции Госфиннадзора

13. Госфиннадзор осуществляет следующие функции:

1) функции отраслевой политики:

- разрабатывает и реализует государственную политику по развитию небанковского финансового рынка, включая определение политики по управлению рисками в области небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- разрабатывает требования к ведению бухгалтерского учета и финансовой отчетности для субъектов финансового рынка;

- разрабатывает требования по раскрытию информации регулируемыми субъектами в рамках их деятельности в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок, и осуществляет контроль по их исполнению;

- разрабатывает требования к аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по проведению аудита финансовой отчетности публичных компаний и профессиональных участников;

2) функции регулирования:

- рассматривает и регистрирует выпуск ценных бумаг Кыргызской Республики и ценных бумаг иностранных эмитентов и проспектов таких предложений в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики;

- рассматривает заявления и жалобы в отношении регулируемых субъектов и принимает соответствующие меры в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- выдает лицензии и/или разрешения на осуществление деятельности на небанковском финансовом рынке в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- приостанавливает, возобновляет, аннулирует действие лицензий и/или разрешений в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики;

- в установленном порядке ведет реестр саморегулируемых организаций небанковского финансового рынка;

- ведет Единый государственный реестр ценных бумаг Кыргызской Республики;

- ведет реестр выданных, приостановленных, возобновленных, прекращенных и аннулированных лицензий и иных разрешительных документов на небанковском финансовом рынке;

- осуществляет иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка;

3) функции поддержки:

- осуществляет по согласованию с Министерством сотрудничество с иностранными и международными организациями по вопросам развития и регулирования небанковского финансового рынка, системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

- внедряет среди регулируемых субъектов и инвесторов принципы эффективного и прозрачного финансового рынка;

- сотрудничает с регулируемыми субъектами в рамках реализации своих функций и полномочий;

- проводит обучение и сертификацию участников небанковского финансового рынка, аттестацию претендентов на право получения квалификационного сертификата аудитора, квалификационного свидетельства профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- осуществляет в соответствии с законодательством Кыргызской Республики меры по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности Госфиннадзора;

- организует проведение в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, конкурсов и заключение государственных контрактов на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Госфиннадзора;

4) функции координации, контроля и мониторинга:

- проводит проверки регулируемых субъектов согласно законодательству Кыргызской Республики о проверке субъектов предпринимательства на предмет соблюдения требований законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

- направляет материалы в правоохранительные органы и обращается с исками в суд по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

- осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части пенсии по государственному социальному страхованию в Кыргызской Республике».

5. Полномочия Госфиннадзора в отношении регулируемых субъектов

14. В целях реализации своих функций Госфиннадзор вправе:

1) выдавать, переоформлять, приостанавливать, прекращать, направлять материалы в судебные органы для аннулирования лицензии, разрешения;

2) выдавать сертификат аудитора, квалификационное свидетельство профессионального участника рынка ценных бумаг;

3) вести реестры выданных лицензий и разрешений;

4) запрашивать от регулируемых субъектов сведения о составе участников/учредителей, о доле в уставном капитале, отчетность, информацию об их финансово-экономической деятельности, текущие отчеты о деятельности и другие сведения в целях выполнения функций;

5) осуществлять мониторинг соблюдения регулируемыми субъектами требований нормативных правовых актов Кыргызской Республики, регулирующих небанковский финансовый рынок, вопросы бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

6) осуществлять проверки регулируемых субъектов в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о порядке проведения проверок субъектов предпринимательства на предмет соблюдения регулируемым субъектом положений законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

7) направлять регулируемым субъектам предписания и предупреждения в случаях несоблюдения и/или нарушения ими требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

8) требовать от регулируемых субъектов устранения нарушений в порядке и сроки, установленные законодательством, в случаях несоблюдения и/или нарушения ими требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

9) обращаться в судебные органы в целях обеспечения регулируемыми субъектами устранения нарушений и соблюдения требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

10) приостанавливать операции с ценными бумагами, совершенные в нарушение законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок, и/или правил организатора торговли ценными бумагами или депозитария;

11) обращаться в судебные органы с требованием об ограничении распоряжения активами регулируемым субъектом, в отношении которого проводится проверка или судебное разбирательство по факту нарушения законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок. Такое же требование об ограничении распоряжения активами может быть заявлено в судебные органы в отношении другого лица, являющегося управляющим активами регулируемого субъекта, в отношении которого проводится проверка или судебное разбирательство по факту нарушения им законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

12) обращаться в судебные органы с требованием об изъятии доходов в государственный бюджет у регулируемого субъекта, признанного судом виновным в нарушении законодательства Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка, и возмещении убытков юридическим и физическим лицам, пострадавшим в результате нарушения указанным лицом законодательства Кыргызской Республики в сфере небанковского финансового рынка;

13) обращаться в судебные органы с требованием о конфискации предмета, явившегося орудием совершения или непосредственным объектом правонарушения;

14) налагать взыскания в случаях и порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики;

15) взимать комиссионные и иные сборы с регулируемых субъектов в случаях и порядке, которые установлены законодательством Кыргызской Республики;

16) принимать участие и представлять интересы Кыргызской Республики на международных форумах в области бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудита, регулирования и надзора на небанковском финансовом рынке;

17) сотрудничать в установленном порядке с иностранными органами по регулированию небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и аудиторской деятельности в целях обмена общественной и конфиденциальной информацией в рамках совместной деятельности, в том числе при проведении проверок регулируемых субъектов, на предмет соблюдения ими требований законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок, бухгалтерский учет и финансовую отчетность;

18) участвовать в разработке проектов и подписании в установленном порядке, по согласованию с Министерством, международных договоров и соглашений, иных документов с иностранными государствами и международными организациями;

19) запрашивать в установленном законодательством Кыргызской Республики порядке от государственных органов сведения (в том числе конфиденциальные) и оказывать содействие, необходимое для осуществления задач, возложенных на Госфиннадзор;

20) вносить в установленном законодательством порядке предложения по созданию и ликвидации территориальных органов Госфиннадзора, а также определять порядок осуществления их деятельности;

21) создавать консультативно-совещательный орган – экспертный совет в составе представителей государственных органов и организаций, деятельность которых связана с регулированием небанковского финансового рынка, представителей регулируемых субъектов, их союзов, ассоциаций, общественных объединений и независимых экспертов;

22) создавать рабочие группы и привлекать (в том числе на платной основе) представителей государственных органов, регулируемых субъектов небанковского финансового рынка, специалистов по бухгалтерскому учету и аудиту, специалистов научных учреждений, высших учебных заведений, общественных организаций и/или регулируемых субъектов к участию в разработке нормативных правовых актов, методических указаний, проведении исследований и обучения в сфере небанковского финансового рынка, бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

23) создавать учебный центр и научно-исследовательский институт при Госфиннадзоре в порядке, установленном гражданским законодательством Кыргызской Республики;

24) привлекать в целях реализации своих задач и функций за вознаграждение независимых экспертов, сроки и условия найма которых устанавливаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

25) защищать в установленном порядке законные интересы всех участников и заинтересованных сторон небанковского финансового рынка посредством эффективного мониторинга;

26) создавать интегрированный национальный рынок ценных бумаг;

27) обеспечивать условия для соблюдения регулируемыми субъектами принятых стандартов финансовой отчетности и аудита;

28) обязать профессионального участника, лицензия которого приостановлена или аннулирована:

а) уведомлять клиентов о приостановлении, аннулировании лицензий;

б) возвращать клиентам деньги и/или иное имущество, находящееся в управлении профессионального участника и принадлежащее клиентам;

в) исполнять или отменять существующие поручения или операции клиентов, или передавать существующие поручения или операции клиентов на исполнение другому профессиональному участнику в случаях и порядке, установленных законодательством Кыргызской Республики и/или соглашением с клиентом;

29) отменять регистрацию публичного предложения ценных бумаг до признания итогов публичного предложения состоявшимися в случае нарушения эмитентом или лицом, публично предлагающим такие ценные бумаги, норм законодательства Кыргызской Республики, регулирующих небанковский финансовый рынок;

30) требовать от эмитента, публично предлагающего ценные бумаги, внести изменения и дополнения в проспект или представить замещающий проспект с подробной новой информацией для его регистрации, в случае:

а) появления новой существенной информации, которая должна быть раскрыта в проспекте;

б) выявления в проспекте ложной или вводящей в заблуждение информации, или если в проспекте имеются существенные пробелы в раскрытии информации;

31) требовать от эмитента, публично предлагающего ценные бумаги, возвратить средства инвесторам, в случае если публичное предложение ценных бумаг отменено либо эмитент, публично предлагающий ценные бумаги, не внес изменения и дополнения в проспект или не представил замещающий проспект с подробной новой информацией для его регистрации в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, регулирующим небанковский финансовый рынок;

32) аннулировать выпуск и/или публичное предложение ценных бумаг в результате ликвидации эмитента таких ценных бумаг;

33) обратиться в судебные органы с иском о признании недействительными сделок с ценными бумагами, совершенными в нарушение законодательства Кыргызской Республики.

6. Организация работы Госфиннадзора

15. Госфиннадзор возглавляет председатель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Премьер-министром Кыргызской Республики, по представлению вице-премьер-министра – министра экономики и финансов Кыргызской Республики (далее – вице-премьер-министр – министр экономики и финансов).

Председатель Госфиннадзора подчиняется непосредственно вице-премьер-министру – министру экономики и финансов.

16. Председатель имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности в установленном порядке, предусмотренном законодательством Кыргызской Республики.

Заместители председателя подчиняются непосредственно председателю и осуществляют свою деятельность в пределах, возложенных на него обязанностей.

17. Госфиннадзор состоит из центрального аппарата и территориального подразделения.

Структура и штатное расписание центрального аппарата Госфиннадзора утверждаются вице-премьер-министром – министром экономики и финансов в пределах утвержденных штатной численности и фонда оплаты труда, изменение которых возможно только в связи с изменением задач и функций Госфиннадзора. При этом назначение председателя не является основанием для изменения структуры Госфиннадзора.

Структура и штатное расписание территориального подразделения Госфиннадзора утверждаются председателем Госфиннадзора.

18. Председатель Госфиннадзора:

1) осуществляет общее руководство деятельностью Госфиннадзора и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на него задач;

2) представляет Госфиннадзор в отношениях с государственными органами и органами местного самоуправления, предприятиями, учреждениями и организациями Кыргызской Республики, ведет в пределах своих полномочий переговоры, в установленном порядке подписывает договоры по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

3) подписывает официальные документы от имени Госфиннадзора;

4) направляет предписания от имени Госфиннадзора;

5) контролирует исполнение решений Госфиннадзора

6) принимает решение о применении соответствующих мер ответственности за нарушения требований законодательства Кыргызской Республики по вопросам, отнесенным к компетенции Госфиннадзора;

7) утверждает перечень функций и обязанностей, подлежащих делегированию заместителю председателя Госфиннадзора;

8) вносит на утверждение вице-премьер-министру-министру экономики и финансов проекты структуры и штатного расписания Госфиннадзора в пределах установленных фонда оплаты труда и предельной штатной численности;

9) в установленном порядке назначает на должность и освобождает от должности работников центрального аппарата Госфиннадзора, применяет к ним меры поощрения и дисциплинарного взыскания;

10) выдает от имени Госфиннадзора доверенности;

11) распоряжается в соответствии с законодательством Кыргызской Республики имуществом и средствами Госфиннадзора;

12) по представлению руководителей соответствующих структурных подразделений и курирующего заместителя председателя принимает решения о выдаче и отзыве (лишении) квалификационного сертификата аудитора;

13) по представлению руководителей соответствующих структурных подразделений и курирующего заместителя председателя принимает решения о выдаче, приостановлении, возобновлении лицензий на право осуществления деятельности на небанковском финансовом рынке;

14) налагает взыскания, включая штрафы, на публичные компании, профессиональных участников небанковского финансового рынка и их должностных лиц за нарушение положений законодательства Кыргызской Республики, регулирующего небанковский финансовый рынок;

15) осуществляет иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

19. В целях общественного мониторинга деятельности Госфиннадзора создается общественный совет, представляющий консультативно-наблюдательный орган, функционирующий на общественных началах.

7. Финансы и хозяйственная деятельность Госфиннадзора

20. Финансирование деятельности Госфиннадзора, материальное поощрение и социальные выплаты, содержание и развитие материально-технической базы осуществляются за счет:

- средств республиканского бюджета;

- грантов, помощи международных и других организаций, добровольных взносов организаций и частных лиц в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- иных источников финансирования, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики.

8. Заключительные положения

21. Госфиннадзор в своей деятельности подотчетен Министерству.

22. Реорганизация и ликвидация Госфиннадзора осуществляются в соответствии с гражданским законодательством Кыргызской Республики.

23. При ликвидации Госфиннадзора документы хранятся в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном архивном фонде Кыргызской Республики».