№ 134 «Об амнистии в связи с легализацией денежных средств…

г.Бишкек

от 6 августа 2007 года № 134

ЗАКОН КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Об амнистии в связи с легализацией

денежных средств, движимого и недвижимого имущества

(В редакции Закона КР от 23 декабря 2016 года № 217)

Принят Жогорку Кенешем

Кыргызской Республики 18 июня 2007 года

Настоящий Закон, в целях привлечения дополнительных средств в эко-

номику Кыргызской Республики, регулирует проведение государством исклю-

чительно разовой акции по легализации денежных средств, движимого и

недвижимого имущества и устанавливает правовые основы и порядок легали-

зации доходов физических и юридических лиц всех форм собственности, по-

лученных в результате приобретения, владения, использования или распо-

ряжения финансовыми средствами, имуществом и имущественными правами,

объектами интеллектуальной собственности и иными объектами гражданских

прав и предоставления государственных гарантий их неприкосновенности.

Статья 1. Основные понятия

Легализация денежных средств, движимого и недвижимого имущества -

совместные действия банков, финансово-кредитных учреждений, государс-

твенных учреждений, налоговых и иных органов, включая физических лиц,

по приданию объекту легализации законного статуса по результатам его

декларирования.

Объект легализации - денежные средства в любой валюте (банковские

депозиты), движимое и недвижимое имущество, находящееся как на террито-

рий Кыргызской Республики, так и за ее пределами, имущественные права,

экономическая выгода, полученная от экономической деятельности, ранее

непродекларированные в порядке, установленном законодательством Кыр-

гызской Республики.

Движимое имущество - транспортные средства, денежные средства (в

национальной и иностранной валюте), ценные бумаги, доля принадлежащего

субъекту легализации капитала в предприятиях, ювелирные изделия из дра-

гоценных и полудрагоценных металлов, самоцветов и камней, домашний скот

и другая живность, кроме малоценной, финансовые и иные имущественные

требования по отношению к гражданам и юридическим лицам, а также иму-

щество, имеющее культурную ценность, и предметы старины, признанные та-

ковыми в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республи-

ки.

Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные участки, участки

недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей,

перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно,

в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и другое.

Субъект легализации - граждане Кыргызской Республики, иностранные

граждане, а равно юридические лица, имеющие доходы в Кыргызской Респуб-

лике, а также за ее пределами, заявившие в соответствующие органы о на-

личии у них объектов легализации.

Другое лицо - граждане Кыргызской Республики, иностранные гражда-

не, а равно юридические лица, не имеющие никакого отношения к объекту

легализации, но заключившие ничтожные гражданско-правовые сделки путем

регистрации чужого сокрытого имущества или оформления незаконного сви-

детельства о регистрации не на имя учредителя или уполномоченного лица,

а анонимно - на свое имя.

Комиссия по проведению легализации денежных средств, движимого и

недвижимого имущества (далее - Комиссия) - республиканская комиссия,

создаваемая Правительством Кыргызской Республики, и местные комиссии,

создаваемые при местных государственных администрациях и органах мест-

ного самоуправления, состоящие из представителей государственных орга-

нов, уполномоченных на вынесение решения о легализации либо об отказе в

легализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, права

на которые не оформлены в соответствии с законодательством Кыргызской

Республики.

Экономическая деятельность - самостоятельная деятельность субъекта

легализации по производству и (или) реализации товаров (работ, услуг),

а также любая иная деятельность, направленная на получение прибыли (до-

ходов), независимо от результатов такой деятельности.

Статья 2. Применение настоящего Закона

Настоящий Закон распространяет свое действие на субъекты легализа-

ции, легализующих и легализовавших принадлежащий им объект легализации,

полученный от экономической деятельности до начала срока легализации, в

том числе оформленное на другое лицо, за исключением денежных средств,

движимого и недвижимого имущества, указанных в статье 3 настоящего За-

кона.

Статья 3. Денежные средства, движимое и недвижимое имущество,

не подлежащие легализации

Не подлежат легализации денежные средства, движимое и недвижимое

имущество:

1) полученные в результате совершения преступлений в соответствии

со статьями 124, 210-213, 226, 230, 241, 247, 252, 254, 303, 310-314

Уголовного кодекса Кыргызской Республики;

2) права на имущество, которые оспариваются в судебном порядке;

3) предоставление прав на которые не допускаются законами Кыргызс-

кой Республики;

4) денежные средства, полученные в качестве кредитов.

Статья 4. Порядок оценки объекта легализации

Стоимость объекта легализации после предоставления документа,

подтверждающего право собственности субъекта легализации на конкретный

объект, определяется самим субъектом легализации по среднерыночным це-

нам на момент подачи заявления о легализации в соответствующие органы.

Статья 5. Порядок легализации

1. Легализация осуществляется путем добровольного декларирования

субъектом легализации:

1) денежных средств (в национальной и иностранной валюте) - в бан-

ках и финансово-кредитных учреждениях, определяемых Национальным банком

Кыргызской Республики;

2) транспортных средств - в органах государственной автомобильной

инспекции;

3) недвижимого имущества - в органах по регистрации прав на недви-

жимость;

4) ценных бумаг, доли принадлежащего ему капитала в предприятиях -

в органах по финансовому надзору, аудиту и отчетности;

5) иных видов движимого имущества, не перечисленных выше, - в ко-

миссиях, созданных при местных государственных администрациях и органах

местного самоуправления.

2. За легализацию денежных средств, движимого и недвижимого иму-

щества субъекты легализации уплачивают единовременную плату в размере:

1) 5% от суммы денежных средств, поступивших на специальный депо-

зитный счет;

2) 5% от стоимости декларируемого имущества.

3. Регистрация заявления о легализации по форме согласно приложе-

ниям N 1 и N 2 к настоящему Закону производится в органах, указанных в

пункте 1 настоящей статьи.

4. Органы, указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны принять

на регистрацию заявление субъекта легализации о легализации денежных

средств, движимого и недвижимого имущества и после уплаты единовремен-

ной платы за легализацию выдать документ, подтверждающий получение за-

явления на регистрацию.

5. Правоохранительные, судебные и иные органы (Государственный ко-

митет национальной безопасности Кыргызской Республики, Министерство

внутренних дел Кыргызской Республики, Служба финансовой полиции Кыр-

гызской Республики, Генеральная прокуратура Кыргызской Республики, Вер-

ховный суд Кыргызской Республики, Агентство Кыргызской Республики по

контролю наркотиков, Национальное агентство Кыргызской Республики по

предупреждению коррупции) в течение 10 дней после вступления в силу

настоящего Закона представляют в соответствующие органы (банки и финан-

сово-кредитные учреждения, органы государственной автомобильной ин-

спекции, органы по регистрации прав на недвижимость, органы по финан-

совому надзору, аудиту и отчетности) и в местные комиссии информацию

в отношении лиц, подпадающих под действие случаев, предусмотренных в

статье 3 настоящего Закона.

6. Банки и финансово-кредитные учреждения, органы государственной

автомобильной инспекции, органы по финансовому надзору, аудиту и отчет-

ности на основании сведений, представленных субъектами легализации, и

информации, полученных от органов, указанных в пункте 5 настоящей

статьи, выносят решение о легализации либо об отказе в легализации де-

нежных средств, движимого и недвижимого имущества самостоятельно.

7. Органы по регистрации прав на недвижимость документы на легали-

зацию недвижимого имущества представляют на рассмотрение местных комис-

сий.

8. Денежные средства, движимое и недвижимое имущество признаются

легализованными с момента вынесения органами, указанными в пункте 1

настоящей статьи, или Комиссией решения об их легализации.

После вынесения решения органы, указанные в пункте 1 настоящей

статьи, или Комиссия представляют в соответствующие налоговые органы

сведения по субъектам, легализовавшим денежные средства, движимое и

недвижимое имущество.

9. Субъектам легализации по окончании периода легализации объекта

и вынесения решения о легализации органы, указанные в пункте 1 настоя-

щей статьи, или Комиссия выдает документ о легализации денежных

средств, движимого и недвижимого имущества, подтверждающий статус лега-

лизации.

10. В случае возникновения спорных вопросов окончательное решение

о легализации либо об отказе в легализации денежных средств, движимого

и недвижимого имущества выносит республиканская комиссия.

11. Субъекты легализации, получившие решение о легализации денеж-

ных средств, движимого и недвижимого имущества, обязаны представить в

налоговые органы декларации о доходах, одновременно включая в совокуп-

ный годовой доход и вычитая из совокупного годового дохода стоимость

объекта легализации в соответствии с налоговым законодательством Кыр-

гызской Республики, а государственные муниципальные служащие - также

сведения о доходах и имуществе соответственно в Агентство Кыргызской

Республики по делам государственной службы и Национальное агентство

Кыргызской Республики по делам местного самоуправления в соответствии с

порядком, установленным законодательством Кыргызской Республики.

12. Положение о составе и работе Комиссии утверждается Правитель-

ством Кыргызской Республики.

13. Объекты, получившие статус легализованных согласно настоящему

Закону, признаются как приобретенные законным путем.

14. После получения решения о легализации субъекты легализации

вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами, движимым и

недвижимым имуществом, предъявленными для легализации.

15. Денежные средства, прошедшие процедуру легализации, не подле-

жат переводу за пределы Кыргызской Республики в течение одного года со

дня легализации.

(В редакции Закона КР от 23 декабря 2016 года № 217)

Статья 6. Период легализации и сроки подачи заявления

1. Период легализации денежных средств, движимого и недвижимого

имущества составляет 90 календарных дней с момента получения документа,

подтверждающего получение заявления о легализации.

2. Срок подачи заявления на легализацию денежных средств, движимо-

го и недвижимого имущества, начиная со дня вступления в силу настоящего

Закона, составляет 90 календарных дней.

Статья 7. Гарантии, обеспечивающие тайну

легализации доходов

1. Государственные органы, банки и финансово-кредитные учреждения,

члены Комиссии, принимающие участие в работе по легализации денежных

средств, движимого и недвижимого имущества, несут ответственность за

сохранение конфиденциальности информации, относящейся к категории госу-

дарственных и негосударственных секретов, в порядке, установленном за-

конодательством Кыргызской Республики (наличие специального счета не

может быть основанием для проведения любых процессуальных действий, в

том числе - осуществления уголовного преследования или применения мер

административного взыскания).

2. Наличие специальных депозитных счетов (количество денежных

средств на них) или имущества, предназначенных для легализации, не под-

лежит разглашению.

Статья 8. Режим банковского счета,

открытого с целью легализации дохода

1. Для легализации денежных средств в банках и финансово-кредитных

учреждениях Кыргызской Республики открываются специальные депозитные

счета, используемые как накопительные счета в течение периода легализа-

ции.

2. Субъектам легализации запрещается проводить расходные операции

с накопительных депозитных счетов до истечения периода, предназначенно-

го для легализации.

3. Распоряжение денежными средствами, поступившими на специальный

депозитный счет, может осуществляться субъектом легализации на следую-

щий день после получения им положительного решения о легализации.

Статья 9. Освобождение от уголовной ответственности

Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое и

недвижимое имущество, освобождаются от уголовной ответственности за со-

вершение преступлений, предусмотренных разделом VIII Уголовного кодекса

Кыргызской Республики.

Статья 10. Освобождение от административной ответственности

Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое и

недвижимое имущество, освобождаются от административной ответственности

за совершение административных правонарушений в сфере экономики, пре-

дусмотренных Кодексом Кыргызской Республики об административной ответс-

твенности.

Статья 11. Легализация денежных средств и

сокрытого движимого и недвижимого имущества

государственных служащих

Факты легализации денежных средств, движимого и недвижимого иму-

щества государственных служащих не могут служить основаниями для прив-

лечения их к уголовной, административной или дисциплинарной ответствен-

ности, за исключением случаев, указанных в статье 3 настоящего Закона.

Статья 12. Ответственность за нарушение настоящего Закона

1. Действия должностных лиц государственных органов, банков и фи-

нансово-кредитных учреждений, препятствующих приданию объекту легализа-

ции статуса легализации, подлежат обжалованию в порядке, установленном

законодательством Кыргызской Республики.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона и до прекращения его

действия на основании справки соответствующих органов отменяются любые

пошлины на ввоз иностранной валюты на территорию Кыргызской Республики

и применяется нулевая ставка по сборам за государственную регистрацию

(перерегистрацию) прав на движимое и недвижимое имущество для субъек-

тов, подавших заявление о легализации денежных средств, движимого и

недвижимого имущества, на все виды легализуемого имущества.

3. По окончании периода действия настоящего Закона государство ос-

тавляет за собой право бессрочной проверки обстоятельств отказа от ле-

гализации денежных средств, движимого и недвижимого имущества, а выяв-

ленные доходы от экономической деятельности, включая имущество, оформ-

ленное на других лиц, будут изъяты в бюджет на основании решения суда.

Статья 13. Вступление в силу настоящего Закона

Настоящий Закон вступает в силу со дня официального опубликования,

который совпадает с днем начала срока подачи заявления и прекращает

свое действие на следующий день после окончания периода легализации,

установленного в статье 6 настоящего Закона.

Правительству Кыргызской Республики и Национальному банку Кыргызс-

кой Республики принять соответствующие меры по реализации настоящего

Закона.

Президент

Кыргызской Республики К.Бакиев

Приложение №1

к Закону Кыргызской Республики

"Об амнистии в связи с легализацией

денежных средств, движимого и

недвижимого имущества"

от 6 августа 2007 года №134

_____________________________________________

(наименование органа, принимающего заявление)

ЗАЯВЛЕНИЕ

на проведение легализации доходов и

имущества физического лица

(заполняется в двух экземплярах)

Ф.И.О. ___________________________________________________________

_______________________________________________________________________

ИНН ______________________________________________________________

Место жительства _________________________________________________

_______________________________________________________________________

Документ, удостоверяющий личность:

Вид ______________________________________________________________

Серия ____________________________________________________________

N _________________ Выдан ________________________________________

_______________________________________________________________________

Дата выдачи ______________________________________________________

_______________________________________________________________________

-----------------------------------------------------------------------

|-----------------|------------------|---------------|----------------|

| | | | |

|-----------------|------------------|---------------|----------------|

| | | | |

|-----------------|------------------|---------------|----------------|

| | | | |

|-----------------|------------------|---------------|----------------|

|Итого стоимость |X | |X |

-----------------------------------------------------------------------

К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но-

мер, когда и кем выдан):

_______________________________________________________________________

Дата __________ (подпись заявителя)

(Ф.И.О. заявителя)

__________________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)

__________________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись руководителя органа)

МП Дата принятия заявления:

Приложение № 2

к Закону Кыргызской Республики

"Об амнистии в связи с легализацией

денежных средств, движимого и

недвижимого имущества"

от 6 августа 2007 года №134

_____________________________________________

(наименование органа, принимающего заявление)

ЗАЯВЛЕНИЕ

на проведение легализации доходов и

имущества для юридического лица

(заполняется в двух экземплярах)

Полное наименование юридического лица ____________________________

_______________________________________________________________________

Номер свидетельства о государственной регистрации ________________

_______________________________________________________________________

Дата регистрации _________________________________________________

ИНН ______________________________________________________________

Юридический адрес ________________________________________________

_______________________________________________________________________

(Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица)

Действующий от имени _____________________________________________

_______________________________________________________________________

(заполняется уполномоченным представителем)

На основании _____________________________________________________

_______________________________________________________________________

(реквизиты документа, удостоверяющего полномочия)

-----------------------------------------------------------------------

|Перечень легализуемых| Стоимость доходов и |Расположенные по адресу|

| доходов и имущества | имущества (тыс. сом) | |

|---------------------|-----------------------|-----------------------|

| | | |

|---------------------|-----------------------|-----------------------|

| | | |

|---------------------|-----------------------|-----------------------|

| | | |

|---------------------|-----------------------|-----------------------|

|Итого стоимость | | |

|доходов и имущества | | |

-----------------------------------------------------------------------

К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но-

мер, когда и кем выдан):

_______________________________________________________________________

Дата ________________ (подпись заявителя)

(Ф.И.О. заявителя)

__________________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)

__________________________________________________________________

(Ф.И.О. и подпись руководителя органа)

МП Дата принятия заявления: