г.Бишкекот 6 августа 2007 года №134                       ЗАКОН КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ                   Об амнистии в связи с легализацией          денежных средств, движимого и недвижимого имущества  Принят Жогорку КенешемКыргызской Республики                                18 июня 2007 года       Настоящий Закон, в целях привлечения дополнительных средств в эко-номику Кыргызской Республики, регулирует проведение государством исклю-чительно разовой акции по легализации  денежных  средств,  движимого  инедвижимого имущества и устанавливает правовые основы и порядок легали-зации доходов физических и юридических лиц всех форм собственности, по-лученных в результате приобретения,  владения, использования или распо-ряжения финансовыми средствами,  имуществом и  имущественными  правами,объектами  интеллектуальной собственности и иными объектами гражданскихправ и предоставления государственных гарантий их неприкосновенности.      Статья 1. Основные понятия      Легализация денежных средств,  движимого и недвижимого имущества -совместные действия банков,  финансово-кредитных учреждений,  государс-твенных учреждений,  налоговых и иных органов,  включая физических лиц,по  приданию  объекту  легализации законного статуса по результатам егодекларирования.     Объект легализации  - денежные средства в любой валюте (банковскиедепозиты), движимое и недвижимое имущество, находящееся как на террито-рий Кыргызской Республики,  так и за ее пределами, имущественные права,экономическая выгода,  полученная от экономической деятельности,  ранеенепродекларированные  в  порядке,  установленном законодательством Кыр-гызской Республики.     Движимое имущество  - транспортные средства,  денежные средства (внациональной и иностранной валюте),  ценные бумаги, доля принадлежащегосубъекту легализации капитала в предприятиях, ювелирные изделия из дра-гоценных и полудрагоценных металлов, самоцветов и камней, домашний скоти  другая живность,  кроме малоценной,  финансовые и иные имущественныетребования по отношению к гражданам и юридическим лицам,  а также  иму-щество, имеющее культурную ценность, и предметы старины, признанные та-ковыми в порядке,  установленном законодательством Кыргызской Республи-ки.     Недвижимое имущество (недвижимость) - земельные  участки,  участкинедр,  обособленные водные объекты и все,  что прочно связано с землей,перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно,в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения и другое.     Субъект легализации - граждане Кыргызской Республики,  иностранныеграждане, а равно юридические лица, имеющие доходы в Кыргызской Респуб-лике, а также за ее пределами, заявившие в соответствующие органы о на-личии у них объектов легализации.     Другое лицо - граждане Кыргызской Республики,  иностранные гражда-не,  а равно юридические лица,  не имеющие никакого отношения к объектулегализации,  но заключившие ничтожные гражданско-правовые сделки путемрегистрации  чужого сокрытого имущества или оформления незаконного сви-детельства о регистрации не на имя учредителя или уполномоченного лица,а анонимно - на свое имя.     Комиссия по проведению легализации денежных средств,  движимого  инедвижимого имущества  (далее  -  Комиссия) - республиканская комиссия,создаваемая Правительством Кыргызской Республики,  и местные  комиссии,создаваемые  при местных государственных администрациях и органах мест-ного самоуправления,  состоящие из представителей государственных орга-нов, уполномоченных на вынесение решения о легализации либо об отказе влегализации денежных средств,  движимого и недвижимого имущества, правана  которые  не оформлены в соответствии с законодательством КыргызскойРеспублики.     Экономическая деятельность - самостоятельная деятельность субъекталегализации по производству и (или) реализации товаров (работ,  услуг),а также любая иная деятельность, направленная на получение прибыли (до-ходов), независимо от результатов такой деятельности.      Статья 2. Применение настоящего Закона      Настоящий Закон распространяет свое действие на субъекты легализа-ции, легализующих и легализовавших принадлежащий им объект легализации,полученный от экономической деятельности до начала срока легализации, втом числе оформленное на другое лицо,  за исключением денежных средств,движимого и недвижимого имущества,  указанных в статье 3 настоящего За-кона.      Статья 3. Денежные средства, движимое и недвижимое имущество,               не подлежащие легализации      Не подлежат легализации денежные средства,  движимое и  недвижимоеимущество:     1) полученные в результате совершения преступлений в  соответствиисо статьями 124,  210-213,  226,  230, 241, 247, 252, 254, 303, 310-314Уголовного кодекса Кыргызской Республики;     2) права на имущество, которые оспариваются в судебном порядке;     3) предоставление прав на которые не допускаются законами Кыргызс-кой Республики;     4) денежные средства, полученные в качестве кредитов.      Статья 4. Порядок оценки объекта легализации      Стоимость объекта  легализации  после  предоставления   документа,подтверждающего  право собственности субъекта легализации на конкретныйобъект,  определяется самим субъектом легализации по среднерыночным це-нам на момент подачи заявления о легализации в соответствующие органы.      Статья 5. Порядок легализации      1. Легализация  осуществляется  путем добровольного декларированиясубъектом легализации:     1) денежных средств (в национальной и иностранной валюте) - в бан-ках и финансово-кредитных учреждениях, определяемых Национальным банкомКыргызской Республики;     2) транспортных средств - в органах государственной  автомобильнойинспекции;     3) недвижимого имущества - в органах по регистрации прав на недви-жимость;     4) ценных бумаг, доли принадлежащего ему капитала в предприятиях -в органах по финансовому надзору, аудиту и отчетности;     5) иных видов движимого имущества,  не перечисленных выше, - в ко-миссиях, созданных при местных государственных администрациях и органахместного самоуправления.     2. За  легализацию денежных средств,  движимого и недвижимого иму-щества субъекты легализации уплачивают единовременную плату в размере:     1) 5%  от суммы денежных средств, поступивших на специальный депо-зитный счет;     2) 5% от стоимости декларируемого имущества.     3. Регистрация заявления о легализации по форме согласно  приложе-ниям N 1 и N 2 к настоящему Закону производится в органах,  указанных впункте 1 настоящей статьи.     4. Органы,  указанные в пункте 1 настоящей статьи, обязаны принятьна регистрацию заявление субъекта легализации  о  легализации  денежныхсредств,  движимого и недвижимого имущества и после уплаты единовремен-ной платы за легализацию выдать документ,  подтверждающий получение за-явления на регистрацию.     5. Правоохранительные, судебные и иные органы (Государственный ко-митет  национальной  безопасности  Кыргызской Республики,  Министерствовнутренних дел Кыргызской Республики,  Служба финансовой  полиции  Кыр-гызской Республики, Генеральная прокуратура Кыргызской Республики, Вер-ховный суд Кыргызской Республики,  Военный суд  Кыргызской  Республики,Агентство  Кыргызской  Республики по контролю наркотиков,  Национальноеагентство Кыргызской Республики по предупреждению коррупции) в  течение10  дней после вступления в силу настоящего Закона представляют в соот-ветствующие органы (банки и финансово-кредитные учреждения,  органы го-сударственной  автомобильной  инспекции,  органы по регистрации прав нанедвижимость,  органы по финансовому надзору,  аудиту и отчетности) и вместные  комиссии информацию в отношении лиц,  подпадающих под действиеслучаев, предусмотренных в статье 3 настоящего Закона.     6. Банки и финансово-кредитные учреждения,  органы государственнойавтомобильной инспекции, органы по финансовому надзору, аудиту и отчет-ности на основании сведений,  представленных субъектами легализации,  иинформации,  полученных от органов,  указанных  в  пункте  5  настоящейстатьи,  выносят решение о легализации либо об отказе в легализации де-нежных средств, движимого и недвижимого имущества самостоятельно.     7. Органы по регистрации прав на недвижимость документы на легали-зацию недвижимого имущества представляют на рассмотрение местных комис-сий.     8. Денежные средства,  движимое и недвижимое имущество  признаютсялегализованными  с  момента  вынесения органами,  указанными в пункте 1настоящей статьи, или Комиссией решения об их легализации.     После вынесения  решения  органы,  указанные  в пункте 1 настоящейстатьи,  или Комиссия представляют в соответствующие  налоговые  органысведения  по  субъектам,  легализовавшим денежные средства,  движимое инедвижимое имущество.     9. Субъектам  легализации по окончании периода легализации объектаи вынесения решения о легализации органы,  указанные в пункте 1 настоя-щей  статьи,  или  Комиссия  выдает  документ  о  легализации  денежныхсредств, движимого и недвижимого имущества, подтверждающий статус лега-лизации.     10. В случае возникновения спорных вопросов окончательное  решениео легализации либо об отказе в легализации денежных средств,  движимогои недвижимого имущества выносит республиканская комиссия.     11. Субъекты легализации,  получившие решение о легализации денеж-ных средств,  движимого и недвижимого имущества,  обязаны представить вналоговые органы декларации о доходах,  одновременно включая в совокуп-ный годовой доход и вычитая из совокупного  годового  дохода  стоимостьобъекта  легализации  в соответствии с налоговым законодательством Кыр-гызской Республики,  а государственные муниципальные служащие  -  такжесведения  о  доходах  и имуществе соответственно в Агентство КыргызскойРеспублики по делам государственной  службы  и  Национальное  агентствоКыргызской Республики по делам местного самоуправления в соответствии спорядком, установленным законодательством Кыргызской Республики.     12. Положение  о составе и работе Комиссии утверждается Правитель-ством Кыргызской Республики.     13. Объекты,  получившие статус легализованных согласно настоящемуЗакону, признаются как приобретенные законным путем.     14. После  получения  решения  о  легализации субъекты легализациивправе самостоятельно распоряжаться денежными  средствами,  движимым  инедвижимым имуществом, предъявленными для легализации.     15. Денежные средства,  прошедшие процедуру легализации, не подле-жат  переводу за пределы Кыргызской Республики в течение одного года содня легализации.      Статья 6. Период легализации и сроки подачи заявления      1. Период легализации денежных средств,  движимого  и  недвижимогоимущества составляет 90 календарных дней с момента получения документа,подтверждающего получение заявления о легализации.     2. Срок подачи заявления на легализацию денежных средств, движимо-го и недвижимого имущества, начиная со дня вступления в силу настоящегоЗакона, составляет 90 календарных дней.      Статья 7. Гарантии, обеспечивающие тайну               легализации доходов      1. Государственные органы, банки и финансово-кредитные учреждения,члены  Комиссии,  принимающие  участие в работе по легализации денежныхсредств,  движимого и недвижимого имущества,  несут ответственность  засохранение конфиденциальности информации, относящейся к категории госу-дарственных и негосударственных секретов,  в порядке, установленном за-конодательством  Кыргызской  Республики  (наличие специального счета неможет быть основанием для проведения любых процессуальных  действий,  втом  числе  - осуществления уголовного преследования или применения мерадминистративного взыскания).     2. Наличие  специальных  депозитных  счетов  (количество  денежныхсредств на них) или имущества, предназначенных для легализации, не под-лежит разглашению.      Статья 8. Режим банковского счета,               открытого с целью легализации дохода      1. Для легализации денежных средств в банках и финансово-кредитныхучреждениях  Кыргызской  Республики  открываются специальные депозитныесчета, используемые как накопительные счета в течение периода легализа-ции.     2. Субъектам легализации запрещается проводить расходные  операциис накопительных депозитных счетов до истечения периода, предназначенно-го для легализации.     3. Распоряжение денежными средствами,  поступившими на специальныйдепозитный счет,  может осуществляться субъектом легализации на следую-щий день после получения им положительного решения о легализации.      Статья 9. Освобождение от уголовной ответственности      Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое инедвижимое имущество, освобождаются от уголовной ответственности за со-вершение преступлений, предусмотренных разделом VIII Уголовного кодексаКыргызской Республики.      Статья 10. Освобождение от административной ответственности      Субъекты легализации, легализовавшие денежные средства, движимое инедвижимое имущество, освобождаются от административной ответственностиза совершение административных правонарушений в сфере  экономики,  пре-дусмотренных Кодексом Кыргызской Республики об административной ответс-твенности.      Статья 11. Легализация денежных средств и                сокрытого движимого и недвижимого имущества                государственных служащих      Факты легализации денежных средств,  движимого и недвижимого  иму-щества  государственных служащих не могут служить основаниями для прив-лечения их к уголовной, административной или дисциплинарной ответствен-ности, за исключением случаев, указанных в статье 3 настоящего Закона.      Статья 12. Ответственность за нарушение настоящего Закона      1. Действия должностных лиц государственных органов,  банков и фи-нансово-кредитных учреждений, препятствующих приданию объекту легализа-ции статуса легализации,  подлежат обжалованию в порядке, установленномзаконодательством Кыргызской Республики.     2. Со дня вступления в силу настоящего Закона и до прекращения егодействия на основании справки соответствующих органов отменяются  любыепошлины  на ввоз иностранной валюты на территорию Кыргызской Республикии применяется нулевая ставка по сборам за  государственную  регистрацию(перерегистрацию)  прав  на движимое и недвижимое имущество для субъек-тов,  подавших заявление о легализации денежных  средств,  движимого  инедвижимого имущества, на все виды легализуемого имущества.     3. По окончании периода действия настоящего Закона государство ос-тавляет  за собой право бессрочной проверки обстоятельств отказа от ле-гализации денежных средств,  движимого и недвижимого имущества, а выяв-ленные доходы от экономической деятельности,  включая имущество, оформ-ленное на других лиц, будут изъяты в бюджет на основании решения суда.      Статья 13. Вступление в силу настоящего Закона      Настоящий Закон вступает в силу со дня официального опубликования,который  совпадает  с  днем  начала срока подачи заявления и прекращаетсвое действие на следующий день после  окончания  периода  легализации,установленного в статье 6 настоящего Закона.     Правительству Кыргызской Республики и Национальному банку Кыргызс-кой  Республики  принять  соответствующие меры по реализации настоящегоЗакона.        Президент   Кыргызской Республики                                  К.Бакиев                                                    Приложение №1                                      к Закону Кыргызской Республики                                    "Об амнистии в связи с легализацией                                       денежных средств, движимого и                                          недвижимого имущества"                                       от 6 августа 2007 года №134                           _____________________________________________                          _____________________________________________                          (наименование органа, принимающего заявление)                                ЗАЯВЛЕНИЕ                  на проведение легализации доходов и                      имущества физического лица                   (заполняется в двух экземплярах)      Ф.И.О. __________________________________________________________________________________________________________________________________     ИНН ______________________________________________________________     Место жительства ________________________________________________________________________________________________________________________     Документ, удостоверяющий личность:     Вид ______________________________________________________________     Серия ____________________________________________________________     N _________________ Выдан _______________________________________________________________________________________________________________     Дата выдачи _____________________________________________________________________________________________________________________________ -----------------------------------------------------------------------|    Перечень     |Перечень доходов и|   Стоимость   |Расположенные по||  легализуемых   |    имущества,    |   доходов и   |    адресу      ||   доходов и     |  принадлежащих   |   имущества   |                ||   имущества     | другому лицу до  |   (тыс. сом)  |                ||                 |   легализации    |               |                ||-----------------|------------------|---------------|----------------||                 |                  |               |                ||-----------------|------------------|---------------|----------------||                 |                  |               |                ||-----------------|------------------|---------------|----------------||                 |                  |               |                ||-----------------|------------------|---------------|----------------||Итого стоимость  |X                 |               |X               ||доходов и        |                  |               |                ||имущества        |                  |               |                |-----------------------------------------------------------------------          К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но-мер, когда и кем выдан):___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________      Дата __________                              (подпись заявителя)                          (Ф.И.О. заявителя)      __________________________________________________________________         (Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)     __________________________________________________________________                (Ф.И.О. и подпись руководителя органа)      МП                                  Дата принятия заявления:                                                    Приложение № 2                                      к Закону Кыргызской Республики                                    "Об амнистии в связи с легализацией                                       денежных средств, движимого и                                          недвижимого имущества"                                       от 6 августа 2007 года №134                           _____________________________________________                          _____________________________________________                          (наименование органа, принимающего заявление)                                ЗАЯВЛЕНИЕ                  на проведение легализации доходов и                     имущества для юридического лица                   (заполняется в двух экземплярах)      Полное наименование юридического лица ___________________________________________________________________________________________________     Номер свидетельства о государственной регистрации ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________     Дата регистрации _________________________________________________     ИНН ______________________________________________________________     Юридический адрес _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________            (Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица)     Действующий от имени ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________              (заполняется уполномоченным представителем)     На основании ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________           (реквизиты документа, удостоверяющего полномочия) -----------------------------------------------------------------------|Перечень легализуемых|  Стоимость доходов и  |Расположенные по адресу|| доходов и имущества |  имущества (тыс. сом) |                       ||---------------------|-----------------------|-----------------------||                     |                       |                       ||---------------------|-----------------------|-----------------------||                     |                       |                       ||---------------------|-----------------------|-----------------------||                     |                       |                       ||---------------------|-----------------------|-----------------------||Итого стоимость      |                       |                       ||доходов и имущества  |                       |                       |-----------------------------------------------------------------------          К заявлению прилагаю следующие документы (наименование, серия, но-мер, когда и кем выдан):____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________      Дата ________________                        (подпись заявителя)                             (Ф.И.О. заявителя)      __________________________________________________________________         (Ф.И.О. и подпись специалиста, принявшего заявление)     __________________________________________________________________                (Ф.И.О. и подпись руководителя органа)      МП                                  Дата принятия заявления: