|
|
Положение
о работе со счетом смягчения государственного долга Кыргызской Республики
Глава 1. Общие положения
1. Настоящее Положение регулирует порядок работы со счетом смягчения государственного долга Кыргызской Республики с целью аккумулирования средств, поступивших в рамках управления государственными финансовыми активами.
2. Целью открытия счета смягчения государственного долга Кыргызской Республики является снижение нагрузки на республиканский бюджет для своевременного и полного обслуживания государственного долга Кыргызской Республики, образованного за счет привлечения государственных займов на международном рынке капитала (далее – государственный долг).
Глава 2. Основные понятия,
используемые в настоящем Положении
3. В настоящем Положении используются следующие понятия:
– банк-агент – коммерческий банк, обеспечивающий исполнение решений уполномоченного государственного органа по прогнозированию и исполнению бюджета (далее – уполномоченный государственный орган) в рамках управления средствами на счету смягчения государственного долга;
– счет смягчения государственного долга (счет смягчения) – специально открытый счет в банке-агенте для аккумулирования средств в рамках управления финансовыми активами с целью использования на мероприятия согласно настоящему Положению.
Глава 3. Источники формирования средств,
поступивших на счет смягчения
4. Источниками формирования средств, аккумулируемых на счету смягчения, являются нижеследующие доходы, поступившие в рамках управления средствами, привлеченными от государственного заимствования на международном рынке капитала:
1) дивиденды, поступившие в республиканский бюджет от чистой прибыли государственных компаний, получаемые в результате направления привлеченных средств в рамках государственного заимствования на увеличение их уставного капитала;
2) доходы, поступившие от реализации драгоценных металлов и драгоценных камней, осуществляемой уполномоченным государственным органом в рамках приоритетного права покупки Кабинета Министров Кыргызской Республики (далее – Кабинет Министров);
3) доходы, получаемые от размещения средств в рамках привлечения займов на международном рынке капитала в депозиты коммерческих банков, осуществляющих свою деятельность на территории Кыргызской Республики;
4) доходы, получаемые от инвестирования в финансовые активы других эмитентов (ценные бумаги других государств, корпоративные ценные бумаги и другие финансовые активы);
5) процентные доходы от кредитов, предоставленных за счет средств государственного заимствования в установленном законодательством порядке;
6) процентные доходы от размещения средств в депозиты овернайт;
7) иных доходов, не запрещенных законодательством Кыргызской Республики.
5. Банк-агент автоматически зачисляет доходы, поступившие из источников, указанных в пункте 4 настоящего Положения, на счет смягчения.
Глава 4. Основные направления, по которым используются
средства на счету смягчения
6. Средства на счету смягчения используются по следующим направлениям:
1) приобретение драгоценных металлов и драгоценных камней, осуществляемое уполномоченным государственным органом в рамках приоритетного права покупки Кабинета Министров;
2) размещение в депозиты коммерческих банков;
3) приобретение финансовых активов (акций, облигаций и других финансовых активов) других эмитентов;
4) кредитование секторов экономики;
5) размещение в депозиты овернайт;
6) иные направления, не запрещенные законодательством Кыргызской Республики.
7. Средства, поступившие на счет смягчения от использования средств по направлениям, указанным в пункте 6 настоящего Положения, в полном объеме направляются на обслуживание государственного долга.
Глава 5. Управление средствами счета смягчения
8. Уполномоченный государственный орган заключает с банком-агентом соглашение для открытия счета смягчения в данном банке.
9. Средства от направлений, указанных в пункте 6 настоящего Положения, поступают на счет смягчения, который состоит из основной суммы и процентов. Из них основная сумма направляется на погашение основной суммы государственного долга, проценты – на погашение процентов государственного долга.
10. Уполномоченный государственный орган осуществляет общий контроль и координацию средств, аккумулируемых на счету смягчения.
11. Банк-агент обеспечивает исполнение решений уполномоченного государственного органа по использованию средств на счету смягчения.
12. Приобретение драгоценных металлов и драгоценных камней за счет средств со счета смягчения производится через республиканский бюджет для Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Кыргызской Республики (далее – Государственный фонд) в рамках приоритетного права покупки Кабинета Министров в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней. Объем и ассортимент приобретаемых драгоценных металлов и драгоценных камней на соответствующий год определяется решением Кабинета Министров.
13. Реализация ценностей Государственного фонда, приобретенных за счет средств со счета смягчения, осуществляется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней. Объем и ассортимент реализации ценностей Государственного фонда на соответствующий год определяется решением Кабинета Министров.
14. Средства от реализации ценностей Государственного фонда, приобретенных за счет средств со счета смягчения, поступают через республиканский бюджет на счет смягчения, из которых основная сумма от реализации – в основную сумму счета смягчения, прибыль от реализации – в проценты счета смягчения.
15. Целью размещения средств со счета смягчения в депозиты коммерческих банков является получение дохода в виде процентов, зачисляемых на счет смягчения, для их последующего использования на обслуживание государственного долга.
16. Размещение средств со счета смягчения производится путем проведения аукциона согласно Порядку (приложение к Положению).
17. Банк-агент за счет средств со счета смягчения покупает финансовые активы (акции, облигации и другие финансовые активы) исходя из следующих критериев:
1) на внутреннем рынке – ценные бумаги компаний, находящиеся в листинге по наивысшей и следующей за наивысшей категории листинга;
2) на внешнем рынке – ценные бумаги иностранных государств и иностранных компаний;
3) другие финансовые активы, не запрещенные законодательством.
18. Кредитование секторов экономики будет осуществляться исходя из принципов срочности, возвратности и платности. Порядок предоставления кредитов со счета смягчения и обеспечение их возврата будет определяться согласно внутренней кредитной политике банка-агента, согласованной с уполномоченным государственным органом.
19. Возвращенные средства от кредитования будут поступать на счет смягчения, основная сумма кредита – в основную сумму счета смягчения, проценты – в проценты счета смягчения.
20. Банк-агент в целях получения дополнительных доходов размещает средства, находящиеся на остатках счета смягчения в депозиты овернайт, процентная ставка которых устанавливается соответствующим комитетом Национального банка Кыргызской Республики. При этом процентные доходы, полученные от размещения, поступают в проценты счета смягчения, а основная сумма депозитов овернайт – в основную сумму счета смягчения.
21. Банк-агент имеет право размещать средства, находящиеся на счете смягчения в другие проекты, не запрещенные законодательством при условии отсутствия рисков и наличия рентабельности проектов.
22. Банк-агент несет непосредственную ответственность за сохранность средств, находящихся на счету смягчения.
Глава 6. Использование средств на счету смягчения
23. Средства на счету смягчения используются через республиканский бюджет исключительно и в приоритетном порядке для обеспечения своевременного обслуживания основной суммы и/или процентов государственного долга, а также на направления, указанные в пункте 6 настоящего Положения.
24. Дивиденды, полученные от деятельности банка-агента по итогам соответствующего года в результате капитализации за счет средств, привлеченных от государственного заимствования на международном рынке капитала, поступают в республиканский бюджет для дальнейшего направления на обслуживание государственного долга.
25. Уполномоченный государственный орган до наступления срока очередной выплаты основной суммы и/или процентов государственного долга направляет в банк-агент платежное поручение о перечислении необходимой суммы на единый казначейский счет.
26. После получения платежного поручения, указанного в пункте 25 настоящего Положения, банк-агент незамедлительно перечисляет на единый казначейский счет сумму, указанную в платежном поручении.
27. Уполномоченный государственный орган, согласно установленным процедурам, поступившие средства на единый казначейский счет направляет на обслуживание государственного долга.
28. В случае недостаточности средств на счету смягчения, уполномоченный государственный орган вправе использовать средства республиканского бюджета на обслуживание государственного долга в соответствии с бюджетным законодательством.
Глава 7. Отчетность, контроль и аудит
29. Банк-агент на ежемесячной основе предоставляет отчет по целевому использованию средств со счета смягчения, а также информацию об остатках средств на счету смягчения уполномоченному государственному органу не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
30. При необходимости уполномоченный государственный орган вправе привлекать внешнего аудитора для проведения аудита деятельности банка-агента в части использования средств со счета смягчения.
|
| Приложение к Положению о работе со счетом смягчения государственного долга Кыргызской Республики |
Порядок
проведения аукционов по размещению средств со счета
смягчения в депозиты коммерческих банков
Глава 1. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет механизм проведения аукционов по размещению средств со счета смягчения в депозиты коммерческих банков.
2. Организация аукционов по размещению средств осуществляется банком-агентом в соответствии с настоящим Порядком на площадке закрытого акционерного общества «Кыргызская фондовая биржа» (далее – ЗАО «Кыргызская фондовая биржа»).
3. Аукционы по размещению средств проводятся на площадке ЗАО «Кыргызская фондовая биржа».
Глава 2. Общие условия размещения средств
4. К участию в размещении допускаются только коммерческие банки, зарегистрированные на территории Кыргызской Республики, при соблюдении следующих минимальных требований:
1) наличие действующей лицензии Национального банка Кыргызской Республики на осуществление банковской деятельности;
2) осуществление безубыточной деятельности на рынке банковских услуг по результатам финансового года в течение последних двух лет;
3) наличие заключения внешнего аудитора без оговорок, подтверждающего соответствие учета и отчетности установленным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности за последний отчетный год;
4) отсутствие просроченных задолженностей по налоговым и другим обязательным платежам в государственный бюджет Кыргызской Республики, а также по страховым взносам по государственному социальному страхованию;
5) отсутствие временной администрации и судебных споров с Национальным банком Кыргызской Республики.
5. Порядок размещения средств включает:
- проведение открытого аукциона, в рамках которого коммерческие банки подают заявки с указанием желаемой суммы и процентной ставки;
- заключение двустороннего соглашения с коммерческим банком, победившим в аукционе.
6. Минимальные параметры депозитных операций:
1) валюта – сом или иная валюта, определяемая решением уполномоченного государственного органа;
2) срок депозита составляет от 3 месяцев до 3 лет;
3) форма начисления процентов – простые проценты;
4) проценты начисляются на счет смягчения на ежемесячной основе.
Глава 3. Условия проведения аукциона
7. Банк-агент проводит аукцион по размещению средств со счета смягчения среди коммерческих банков через платформу ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» на основании решения правления банка.
8. Банки, желающие принять участие в аукционе, подают заявку в электронном формате по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку через платформу ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» с приложением следующих документов:
1) соответствующая лицензия Национального банка Кыргызской Республики на право проведения банковских операций;
2) финансовые отчеты за последние два года;
3) заключение внешнего аудитора за последний отчетный год;
4) документы (справки или другие подтверждающие документы) об отсутствии просроченных задолженностей по налоговым и другим обязательным платежам в государственный бюджет Кыргызской Республики, а также по страховым взносам по государственному социальному страхованию;
5) письменное подтверждение банка, что банк не находится в режиме, предусмотренном банковским законодательством Кыргызской Республики (временная администрация, прямой банковский надзор).
Банки несут полную ответственность за правильность заполнения заявки, а также за достоверность представленных документов.
9. Банки, предоставившие документы согласно пункту 8 настоящего Порядка и подпадающие под требования, указанные в пункте 4 настоящего Порядка, будут допущены на аукцион. Аукцион проводится в соответствии с правилами ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» по проведению аукциона на размещение денежных средств Министерства финансов Кыргызской Республики в депозиты коммерческих банков.
10. Аукцион состоит из нескольких лотов, каждый из которых включает в себя отдельную сумму размещения, срок размещения, стартовый размер процентной ставки по депозиту (% годовых).
11. Критерием определения банка-победителя по конкретному лоту аукциона является наивысшая предложенная ставка банком-участником. В случае предложения равных процентных ставок со стороны банков-участников, сумма лота пропорционально распределяется между этими банками. В случае отказа одного из банков от предлагаемой пропорционально распределяемой суммы, полная сумма лота передается другому банку, выигравшему аукцион.
12. В целях диверсификации размещаемых средств и минимизации рисков устанавливается ограничение, в котором сумма размещаемых средств со счета смягчения в одном коммерческом банке не должна превышать 50 процентов совокупного объема размещенных средств.
13. Банк-агент подтверждает итоги аукциона письмом по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Глава 4. Условия заключения договора о размещении средств
14. После подтверждения итогов аукциона в течение 3 рабочих дней между банком-агентом и банком, выигравшим аукцион, подписывается договор о размещении согласно настоящему Порядку.
15. Банк-агент размещает средства в коммерческом банке на основании договора о размещении путем перечисления средств на депозитный счет, открытый в отобранном коммерческом банке в сроки, указанные в договоре.
Глава 5. Проведение расчетов по размещению
16. Порядок проведения расчетов по размещению указывается в договоре о размещении между банком-агентом и коммерческим банком.
17. Расходы за услуги, оказанные коммерческими банками (открытие и ведение счетов, проведение внутренних и межбанковских платежей и т. д.), будут покрываться за счет собственных средств коммерческих банков.
18. В дату завершения срока размещения коммерческий банк своевременно и в полном объеме перечисляет денежные средства на счет смягчения, в том числе основную сумму размещения – на основную сумму счета смягчения, проценты – на процентный счет смягчения в соответствии с реквизитами, указанными в договоре о размещении.
19. Основная сумма размещения и проценты по завершении срока депозита подлежат зачислению на счет смягчения до конца следующего рабочего дня после окончания срока действия депозита.
20. В случае несвоевременного возврата размещенных денежных средств коммерческим банком оплачивается пеня от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, определенной договором о размещении.
21. В случае неисполнения пунктов 17, 18 настоящего Порядка со стороны коммерческого банка банк-агент обращается в судебные органы о наложении ареста на счета коммерческого банка на сумму, соразмерную обязательствам.
Глава 6. Разрешение споров
22. Все споры между банком-агентом и коммерческими банками, возникшие по условиям размещения и погашения сумм, разрешаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
Глава 7. Учет и отчетность
23. Учет и отчетность средств размещения на отдельных счетах в коммерческих банках осуществляются согласно процедурам, регулируемым нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.
|
| Приложение 1 к Порядку проведения аукционов по размещению средств со счета смягчения в депозиты коммерческих банков |
Заявка
на участие в аукционе коммерческих банков
с целью размещения средств на банковский депозит
Дата проведения аукциона «__» __________ _________года
____________________________________________________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
в лице_______________________________________________________________________________________________________,
(наименование должности и его Ф.И.О.)
сообщает о намерении принять участие в аукционе с целью размещения средств со счета смягчения на банковский депозит на следующих условиях:
Наименование | Сумма депозита (сом) | Срок размещения депозита (месяц) | Стартовый размер процентной ставки по депозиту (% годовых) | Ставка коммерческого банка (% годовых) |
Лот № 1 |
|
|
|
|
Лот № 2 |
|
|
|
|
Лот № 3 |
|
|
|
|
Лот № 4 |
|
|
|
|
Лот № 5 |
|
|
|
|
Лот № 6 |
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Мы выражаем согласие на участие в аукционе по размещению средств со счета смягчения.
Настоящим подтверждаем, что__________________________________________________________________________________
(наименование банка)
соответствует следующим критериям отбора:
1) наличие действующей лицензии Национального банка Кыргызской Республики на осуществление банковской деятельности;
2) осуществление безубыточной деятельности на рынке банковских услуг по результатам финансового года в течение последних двух лет;
3) наличие заключения внешнего аудитора без оговорок, подтверждающего соответствие учета и отчетности установленным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности за последний отчетный год;
4) отсутствие просроченных задолженностей по налоговым и другим обязательным платежам в государственный бюджет Кыргызской Республики, а также по страховым взносам по государственному социальному страхованию;
5) отсутствие временной администрации и судебных споров с Национальным банком Кыргызской Республики;
6) отсутствие просроченной задолженности перед Национальным банком Кыргызской Республики, а также перед другими кредиторами и контрагентами (письмо банка);
7) участие коммерческого банка в системе защиты депозитов в соответствии с законодательством о защите депозитов.
Соответствующие документы прилагаются на ___ листах.
Сообщаем, что с целью оперативного уведомления нас по вопросам организационного характера и взаимодействия нами уполномочен:
(должность, Ф.И.О. работника, телефон и другие средства связи).
Все сведения, касающиеся проведения аукциона и дальнейшего сотрудничества просим сообщать уполномоченному лицу.
Юридический адрес, телефон, факс, e-mail:
Банковские реквизиты:
Всю информацию, указанную в настоящей заявке, можно проверить на следующих сайтах в информационной сети Интернет:
_____________________________________________________________________________________________________________
(указываются сайты, на которых размещена официальная информация о банке)
___________ _________ _______________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М. П.
|
| Приложение 2 к Порядку проведения аукционов по размещению средств из счета смягчения в депозиты коммерческих банков |
Подтверждение объемов аукциона
|
| ЗАО «Кыргызская фондовая биржа»
|
Настоящим банк-агент сообщает, что по итогам аукциона по размещению средств со счета смягчения, проведенного на площадке ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» «___» ________ 202___ года, признанными (подтвержденными) считать следующие результаты:
Регистрационный номер лотов аукциона | Выставленный объем (сом.) | Утвержденный объем (сом.) | Примечание |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Общий объем средств со счета смягчения, выставленных на аукционе и подлежащих размещению на депозитах коммерческих банков, состоявшемся «__» _______ 202__ года, считать ________сомов, при первоначальном общем ______________________
(сумма)
объеме объявленных средств в сумме ________ сомов.
(сумма)
_______________________ | _____________________ | _________________ |
Должность руководителя банка-агента
| место подписи | (Ф.И.О.) |