Порядок

размещения временно свободных средств бюджетов

бюджетной системы Кыргызской Республики

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Общие условия размещения временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в депозиты коммерческих банках

Глава 3. Условия и процесс проведения аукциона

Глава 4. Условия заключения договора о размещении

Глава 5. Проведение расчетов по размещению

Глава 6. Разрешение споров

Глава 7. Учет и отчетность

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет процедуры и условия размещения уполномоченным государственным органом по прогнозированию и исполнению бюджета (далее – уполномоченный государственный орган) временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в коммерческих банках.

2. В настоящем Порядке используются следующие термины и определения:

1) единый казначейский счет – централизованный счет уполномоченного государственного органа, на котором аккумулируются денежные средства бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики, а также отражаются операции государственных органов по кассовому исполнению бюджета сектора государственного управления Кыргызской Республики;

2) депозит – сумма денежных средств, размещенная уполномоченным государственным органом в коммерческом банке на определенный срок;

3) договор о размещении – договор между уполномоченным государственным органом и коммерческим банком, определяющий условия размещения сумм депозитов.

3. Размещение временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики осуществляется в целях эффективного управления бюджетными средствами.

4. Минимальный размер средств на Едином казначейском счете после размещения в коммерческих банках устанавливается в сумме не менее объема месячного фонда оплаты труда по республиканскому бюджету Кыргызской Республики.

5. Уполномоченный государственный орган в целях выстраивания Национальным банком Кыргызской Республики тактических шагов по прогнозированию и управлению ликвидностью и возможным эффектом на валютный рынок страны уведомляет Национальный банк о предстоящем размещении временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в коммерческих банках с указанием конкретных объемов размещения.

6. Временно свободные средства бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в иностранных валютах, находящиеся на счетах Кабинета Министров Кыргызской Республики, размещаются уполномоченным государственным органом в коммерческих банках в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Порядком.

7. Процентные доходы, полученные от размещения временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики, подлежат перечислению на специальный счет уполномоченного государственного органа в Едином казначейском счете.

Глава 2. Общие условия размещения временно свободных средств

бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики

в депозиты коммерческих банках

8. Аукцион по размещению временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики среди коммерческих банков проводится на платформе закрытого акционерного общества «Кыргызская фондовая биржа» (далее – ЗАО «Кыргызская фондовая биржа») на основании поручения уполномоченного государственного органа.

9. Условия досрочного возврата уполномоченным государственным органом размещенных временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики определяются договором о размещении. При досрочном возврате временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики уполномоченный государственный орган уведомляет Национальный банк Кыргызской Республики.

10. К участию в размещении допускаются только коммерческие банки, зарегистрированные на территории Кыргызской Республики, при соблюдении следующих минимальных требований:

1) наличие действующей лицензии Национального банка Кыргызской Республики на осуществление банковской деятельности;

2) осуществление безубыточной деятельности на рынке банковских услуг по результатам финансового года в течение последних двух лет;

3) наличие заключения внешнего аудитора без оговорок, подтверждающего соответствие учета и отчетности установленным стандартам бухгалтерской и финансовой отчетности за последний отчетный год;

4) отсутствие просроченных задолженностей по налоговым и другим обязательным платежам в государственный бюджет Кыргызской Республики, а также по страховым взносам по государственному социальному страхованию;

5) отсутствие просроченной кредитной задолженности перед Национальным банком Кыргызской Республики, а также перед другими кредиторами и контрагентами;

6) отсутствие временной администрации и судебных споров с Национальным банком Кыргызской Республики.

11. Порядок размещения временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики включает:

1) проведение открытого аукциона, в рамках которого коммерческие банки подают заявки с указанием желаемой суммы и процентной ставки;

2) заключение двустороннего договора с коммерческим банком, победившим в аукционе.

12. Минимальные параметры депозитных операций:

1) валюта – национальная или иностранная валюта, определяемая решением уполномоченного государственного органа;

2) срок депозита составляет от 1 месяца до 12 месяцев, но не более срока окончания календарного (бюджетного) года;

3) форма начисления процентов – простые проценты;

4) выплата процентного дохода осуществляется ежемесячно, а для депозитов на срок до 1 месяца – в конце срока депозита;

5) начисление процентного дохода по размещенным временно свободным средствам бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики осуществляется исходя из установленной процентной ставки, фактического количества дней размещения и календарного количества дней в году (365/366 дней);

6) обеспечивается возможность досрочного возврата суммы (части суммы) депозита по письменному требованию уполномоченного государственного органа.

Глава 3. Условия и процесс проведения аукциона

13. Банки, желающие принять участие в аукционе, подают заявку в электронном формате по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку через платформу ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» с приложением следующих документов:

1) соответствующая лицензия Национального банка Кыргызской Республики на право проведения банковских операций;

2) финансовые отчеты за последние два года;

3) заключение внешнего аудитора за последний отчетный год;

4) документы (справки или другие подтверждающие документы) об отсутствии просроченных задолженностей по налоговым и другим обязательным платежам в государственный бюджет Кыргызской Республики, а также страховым взносам по государственному социальному страхованию;

5) письменное подтверждение банка об отсутствии в отношении него режимов временной администрации и прямого банковского надзора, предусмотренных банковским законодательством Кыргызской Республики;

6) письменное подтверждение банка об отсутствии судебных споров и просроченной кредитной задолженности перед Национальным банком Кыргызской Республики.

Банки несут полную ответственность за правильность заполнения заявки, а также за достоверность представленных документов.

14. Банки, предоставившие документы согласно пункту 15 настоящего Порядка и подпадающие под требования, указанные в пункте 11 настоящего Порядка, будут допущены на аукцион. Аукцион проводится в соответствии с правилами ЗАО «Кыргызская фондовая биржа» по проведению аукциона на размещение временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в депозиты коммерческих банков.

15. Аукцион состоит из нескольких лотов, каждый из которых включает в себя отдельную сумму размещения, срок размещения, стартовый размер процентной ставки по депозиту (% годовых).

16. Критерием определения банка-победителя по конкретному лоту аукциона является наивысшая предложенная ставка банкомучастником. В случае предложения равных процентных ставок со стороны банков-участников сумма лота пропорционально распределяется между этими банками. В случае отказа одного из банков от предлагаемой пропорционально распределяемой суммы, полная сумма лота передается другому банку, выигравшему аукцион.

17. В целях диверсификации размещаемых средств и минимизации рисков устанавливается ограничение, в котором сумма размещаемых временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в одном коммерческом банке не должна превышать 50 процентов совокупного объема размещенных временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики.

18. Уполномоченный государственный орган подтверждает итоги аукциона письмом по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Глава 4. Условия заключения договора о размещении

19. После подтверждения итогов аукциона в течение 3 рабочих дней между уполномоченным государственным органом и банком, выигравшим аукцион, подписывается договор о размещении согласно настоящему Порядку.

20. Уполномоченный государственный орган размещает временно свободные средства бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики в коммерческом банке на основании договора о размещении путем перечисления средств на депозитный счет, открытый в отобранном коммерческом банке, в сроки, указанные в договоре.

Глава 5. Проведение расчетов по размещению

21. Порядок проведения расчетов по размещению указывается в договоре о размещении между уполномоченным государственным органом и коммерческим банком.

22. Расходы за услуги, оказанные коммерческими банками (открытие и ведение счетов, проведение внутренних и межбанковских платежей и т.д.), будут покрываться за счет собственных средств коммерческих банков.

23. В дату завершения срока размещения коммерческий банк своевременно и в полном объеме перечисляет основную сумму размещенных временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики на единый казначейский счет, проценты – на специальный счет уполномоченного государственного органа.

24. Основная сумма размещения и проценты по завершении срока депозита подлежат зачислению до конца следующего рабочего дня после окончания срока действия депозита.

25. В случае несвоевременного возврата размещенных временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики коммерческим банком оплачивается пеня от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, определенной договором о размещении.

26. В случае неисполнения пунктов 25, 26 настоящего Порядка со стороны коммерческого банка уполномоченный государственный орган обращается в судебные органы о наложении ареста на счета коммерческого банка на сумму, соразмерную обязательствам.

Глава 6. Разрешение споров

27. Все споры между уполномоченным государственным органом и коммерческими банками, возникшие по условиям размещения и погашения сумм, разрешаются в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Глава 7. Учет и отчетность

28. Учет и отчетность по размещению временно свободных средств бюджетов бюджетной системы Кыргызской Республики на отдельных счетах в коммерческих банках осуществляются согласно процедурам, регулируемым нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

Заявка

на участие в аукционе коммерческих банков с целью размещения

временно свободных средств бюджетов бюджетной системы

Кыргызской Республики на банковский депозит