Рекомендации

по оценке и минимизации коррупционных рисков

для бизнес-среды Кыргызской Республики

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Основные понятия

Глава 3. Оценка коррупционных рисков

Глава 4. Меры по минимизации коррупционных рисков

Глава 5. Действия при коррупционных проявлениях

Глава 6. Заключительные положения

Глава 1. Общие положения

1. Рекомендации по оценке и минимизации коррупционных рисков для бизнес-среды Кыргызской Республики (далее – Рекомендации) разработаны в целях оказания практической помощи субъектам предпринимательства Кыргызской Республики в предупреждении, выявлении и минимизации коррупционных рисков.

2. Настоящие Рекомендации носят рекомендательный характер и применяются субъектами предпринимательства добровольно.

3. Положения настоящих Рекомендаций могут применяться полностью или частично, а также адаптироваться с учетом:

1) масштаба деятельности субъекта предпринимательства;

2) отраслевой специфики;

3) организационной структуры;

4) доступных ресурсов.

4. Основной задачей применения настоящих Рекомендаций является формирование практики добросовестного и прозрачного ведения предпринимательской деятельности, а также повышение устойчивости бизнеса к коррупционным рискам.

Глава 2. Основные понятия

5. Коррупционный риск – вероятность возникновения ситуации, при которой работник субъекта предпринимательства либо сам субъект предпринимательства может использовать служебное положение для получения незаконной выгоды.

6. Коррупционные риски подразделяются на:

1) внешние, связанные с взаимодействием с государственными органами и должностными лицами;

2) внутренние, возникающие в рамках хозяйственной деятельности субъекта предпринимательства.

Глава 3. Оценка коррупционных рисков

7. Субъектам предпринимательства рекомендуется осуществлять оценку коррупционных рисков на регулярной основе, а также при существенных изменениях в деятельности (расширение бизнеса, изменение структуры управления, внедрение новых процессов).

8. Оценка коррупционных рисков включает следующие этапы:

1) определение основных бизнес-процессов, включая:

– закупочную деятельность (выбор поставщиков, заключение договоров, приемка товаров и услуг);

– производство или оказание услуг (контроль качества, использование ресурсов, соблюдение стандартов);

– реализацию товаров и услуг (ценообразование, взаимодействие с клиентами, предоставление скидок и бонусов);

– взаимодействие с государственными органами (получение разрешений, лицензий, прохождение проверок);

– управление персоналом (прием на работу, продвижение, премирование и дисциплинарные меры);

– финансовые операции (расчеты с контрагентами, учет денежных средств, особенно наличных);

– работу с посредниками, агентами и представителями (заключение договоров, контроль их деятельности);

2) выявление зон повышенного риска, включая:

– принятие решений одним лицом без надлежащего контроля или согласования;

– использование наличных денежных средств либо непрозрачных схем расчетов;

– отсутствие или формальный характер критериев выбора контрагентов;

– участие посредников без четкого определения их функций и ответственности;

– недостаточный контроль за деятельностью работников, в том числе в зонах повышенного риска (закупки, продажи, финансы);

– отсутствие документирования ключевых решений и операций;

– осуществление платежей без договорного оформления;

– проведение значительных расчетов наличными денежными средствами;

– дробление платежей с целью обхода процедур контроля;

– установление необоснованно высоких комиссий посредникам;

– проведение платежей в пользу третьих лиц без экономического обоснования;

3) оценка уровня риска по следующим критериям:

– вероятность возникновения риска (от 1 до 5), исходя из частоты и условий возникновения соответствующей ситуации;

– возможный ущерб (от 1 до 5), включая финансовые потери, репутационные риски и возможные правовые последствия;

4) определение уровня риска осуществляется на основании совокупной оценки риска, рассчитываемой путем суммирования баллов оценки вероятности возникновения риска и возможного ущерба, определяемых в соответствии с подпунктом 3 настоящего пункта:

– высокий риск – при совокупной оценке свыше 15 баллов, требует первоочередного принятия мер;

– средний риск – при совокупной оценке от 8 до 15 баллов включительно, требует планового контроля и снижения;

– низкий риск – при совокупной оценке менее 8 баллов, подлежит текущему мониторингу;

5) разработка мер по снижению выявленных рисков, включая:

– установление внутренних правил и процедур;

– введение дополнительных уровней контроля и согласования;

– распределение функций между работниками;

– повышение прозрачности процессов;

– информирование и обучение работников.

Глава 4. Меры по минимизации коррупционных рисков

9. В целях минимизации коррупционных рисков субъектам предпринимательства рекомендуется:

1) обеспечивать разделение функций при осуществлении финансово-хозяйственных операций;

2) внедрять практику коллегиального принятия решений по значимым вопросам;

3) внедрять механизмы предотвращения и урегулирования конфликта интересов;

4) обеспечивать документальное оформление всех хозяйственных операций;

5) создавать условия для сообщения о возможных нарушениях, включая анонимные каналы;

6) осуществлять информирование работников о требованиях добросовестного поведения;

7) обеспечивать соблюдение принципов добросовестности со стороны руководителей;

8) контролировать операции с повышенным уровнем риска;

9) минимизировать использование наличных расчетов;

10) соблюдать принципы законности и добросовестности при осуществлении предпринимательской деятельности, в том числе не допускать дачи и получения незаконных вознаграждений;

11) устанавливать прозрачные и объективные критерии выбора контрагентов;

12) осуществлять базовую проверку контрагентов, включая проверку регистрации, срока деятельности, наличия открытой информации о деловой репутации.

Глава 5. Действия при коррупционных проявлениях

10. В случае возникновения ситуаций, связанных с коррупционными проявлениями, субъектам предпринимательства рекомендуется:

1) осуществлять взаимодействие исключительно в рамках законодательства Кыргызской Республики, воздерживаясь от любых неформальных договоренностей, передачи денежных средств, подарков или иных выгод, которые могут быть расценены как незаконное вознаграждение;

2) по возможности фиксировать факты противоправных действий, включая: 

– документирование обстоятельств (дата, время, место, участники);

– сохранение переписки, документов и иных материалов;

– использование технических средств фиксации в случаях, не противоречащих законодательству Кыргызской Республики;

3) обращаться в уполномоченные государственные органы, включая правоохранительные органы, органы прокуратуры и иные компетентные органы, в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

4) использовать механизмы поддержки бизнес-объединений и иных институтов защиты предпринимателей, в том числе для получения консультационной, правовой и организационной помощи;

5) обеспечивать внутреннее реагирование на такие ситуации, включая информирование руководства или ответственных лиц, проведение внутреннего анализа и принятие мер по предотвращению подобных случаев в дальнейшем.

11. Дача незаконного вознаграждения влечет ответственность в соответствии с уголовным законодательством Кыргызской Республики.

Глава 6. Заключительные положения

12. Настоящие Рекомендации являются ориентиром для формирования систем управления коррупционными рисками в деятельности субъектов предпринимательства.

13. Субъекты предпринимательства самостоятельно определяют формы, методы и объем реализации настоящих Рекомендаций с учетом масштаба деятельности, организационной структуры, отраслевой специфики и доступных ресурсов.

14. Внедрение положений настоящих Рекомендаций способствует:

1) повышению прозрачности и предсказуемости деятельности субъектов предпринимательства;

2) укреплению деловой репутации и повышению доверия со стороны партнеров, инвесторов и государственных органов;

3) снижению правовых, финансовых и репутационных рисков;

4) повышению устойчивости и конкурентоспособности бизнеса в долгосрочной перспективе.

15. Субъектам предпринимательства рекомендуется осуществлять периодическую оценку эффективности применяемых мер по минимизации коррупционных рисков и при необходимости совершенствовать внутренние процедуры и практики.

16. Настоящие Рекомендации могут использоваться в качестве основы для разработки внутренних документов субъектов предпринимательства, регулирующих вопросы добросовестного ведения бизнеса и предупреждения коррупционных правонарушений.