ПОЛОЖЕНИЕ о минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 апреля 2015 года № 22/7, 14 октября 2015 года № 62/4, 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4, 28 сентября 2016 года № 40/6, 22 февраля 2017 года № 6/4, 31 мая 2017 года № 21/11, 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3, 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5, 31 марта 2021 года № 2021-П-12/14-5, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

 Глава 1 Общие положения

1. Настоящее Положение распространяется на коммерческие банки, включая банки, имеющие "исламское окно", и микрофинансовые компании, привлекающие срочные депозиты и осуществляющие операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования (далее - банки).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

2. Целью настоящего Положения является формирование в банках адекватной системы управления кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования.

2-1. Данное Положение также распространяется на другие активы, несущие в себе кредитный риск (в том числе корреспондентские счета, ценные бумаги, межбанковские размещения и т.п.).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

3. Кредитный риск - это риск неисполнения клиентами/поставщиками/партнерами (далее - клиент) своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.

Кредитный риск присутствует во всех видах деятельности банка, где положительный результат зависит от выполнения клиентом обязательств перед банком, предусмотренных соглашениями и/или договорами.

Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних факторов повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.

3-1. Рефинансирование - это заключение соответствующего нового договора для полного либо частичного погашения действующего актива.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 22 февраля 2017 года № 6/4)

3-2. Бланковые активы - это активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которому не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, и выдаются только платежеспособному клиенту/партнеру на основании его репутации и оценки уровня его доходов.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

4. В целях настоящего Положения под активами, несущими в себе кредитный риск, понимаются активы, размещаемые по исламским принципам финансирования. Трансграничные активы, несущие в себе кредитный риск - активы, выданные резидентам/нерезидентам для финансирования деятельности исключительно за пределами Кыргызской Республики, при этом понятие резидента/нерезидента соответствует понятию, определенному в законодательстве Кыргызской Республики.

Из-за уникальных характеристик каждого вида активов, несущих в себе кредитный риск, необязательного характера некоторых договоров, кредитный риск должен оцениваться отдельно по каждому виду актива для осуществления соответствующего внутреннего контроля и управления риском.

Контрактное финансирование представляет собой актив, несущий в себе кредитный риск, в виде краткосрочного финансирования (до одного года) оборотного капитала для исполнения обязательств клиента/партнера по договору с контрагентами.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

5. Требования настоящего Положения, а также других нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) должны быть полностью отражены во внутренних документах банка, регулирующих управление кредитным риском.

Глава 2 Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования и стратегия финансирования банка

(Наименование главы в редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

6. Все виды продуктов и типовых договоров по исламским принципам финансирования, которые банк намерен осуществлять, должны быть первоначально одобрены Шариатским советом банка с точки зрения их соответствия стандартам Шариата.

7. Операции банка по исламским принципам финансирования осуществляются в соответствии с его внутренней политикой, утверждаемой Советом директоров банка.

Стратегия финансирования может быть включена в бизнес-план банка отдельным/дополнительным разделом.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

7-1. Стратегия финансирования должна как минимум учитывать и включать в себя следующее:

- целевые рынки финансирования и их общие характеристики, которые банк планирует достичь (в том числе уровень диверсификации, планируемые показатели при оценке качества портфеля финансирования и т.д.);

- основные источники финансирования (банку необходимо указать источники финансирования, за счет каких средств планируется выдавать финансирование, увеличивать портфель финансирования);

- требование о проведении анализа косвенно-валютного риска;

- соотношение доли активов, несущих в себе кредитный риск, к активам банка;

- рыночные условия и финансовое состояние банка, а также его риск-аппетит;

- ожидаемую норму прибыли и размер капитала банка;

- возможные издержки, связанные с возвратом активов, подверженных кредитному риску;

- краткосрочные/среднесрочные/долгосрочные планы банка;

- требование о проведении анализа портфеля финансирования, который будет осуществляться на основе действующего портфеля финансирования банка. В дополнение к этому банк должен иметь методологию проведения такого анализа, которая позволит оценивать кредитный риск и косвенно-валютный риск;

- актуальные адекватные экономические показатели банка;

- организационную структуру банка, технические возможности и потенциал (квалификации, штатная численность) персонала и руководства банка, ответственных за деятельность финансирования банка. Соответствующий персонал должен быть проинформирован о стратегии финансирования и обеспечивать ясность стратегии финансирования банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

7-2. Совет директоров периодически, но не реже одного раза в год, рассматривает финансовые и экономические показатели, влияющие или предусмотренные, заложенные в стратегии финансирования, и при необходимости вносит необходимые изменения.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

7-3. Совет директоров банка должен обеспечивать, чтобы политика по назначениям и вознаграждениям в банке не противоречила стратегии по управлению кредитным риском.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

8. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее - Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.

Политика банка в том числе должна основываться на принципах ответственного финансирования: добросовестности, прозрачности, достоверности, партнерства по отношению к клиентам/партнерам, учета их экономических интересов и финансовых возможностей.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

9. В Политике должны быть отражены следующие положения, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск:

1) общие положения, включая:

- состав потенциальных клиентов/партнеров, включая ограничения по количеству инвесторов;

- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;

- количественные пределы финансирования;

- сроки финансирования;

- критерии оценки платежеспособности клиентов/партнеров;

- наценка/доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;

- требования к финансовой информации клиентов/партнеров;

- географические ограничения;

- порядок установления валюты выдачи и ограничения;

- предельная концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/партнеров, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);

- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым связанным с банком лицам и аффилированным лицам;

- критерии оценки стоимости и приемлемости залога, в том числе по оценке рисков, связанных с тем, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент оформления финансирования;

- порядок осуществления контроля за соблюдением процедуры подготовки к предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования по выдаче банком гарантийных писем (приложение 2);

- соотношение максимального портфеля финансирования к активам;

- предельный удельный вес каждого вида актива в портфеле финансирования;

- другое;

2) порядок оформления активов, несущих в себе кредитный риск, в том числе:

- формы документов;

- порядок предоставления активов, несущих в себе кредитный риск;

- порядок одобрения активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к финансовому анализу;

- требования к залогу и документации (виды залога, отношение залога к активу, несущему в себе кредитный риск, оценка рыночной стоимости и его местонахождение);

- порядок контроля за правильностью оформления активов, несущих в себе кредитный риск;

3) требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск, включая:

- порядок управления активами, несущими в себе кредитный риск;

- требование к ведению адекватного досье клиента/партнера;

- организация контроля за исполнением договоров;

- периодичность мониторинга залога;

- условия продления или возобновления просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к классификации и формированию резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ);

- процесс независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск;

- требования к информационным системам (отчетности);

- требования к организации контроля за управлением активом, несущим в себе кредитный риск;

- требования к проведению стресс-тестирования для оценки потенциальных убытков, связанных с кредитным риском (приложение 3);

4) разделение полномочий по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск, с указанием максимальной суммы и вида актива, несущего в себе кредитный риск. Право предоставления активов, несущих в себе кредитный риск, и принятия забалансовых обязательств банка должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при финансировании;

5) обязанности по передаче прав и обмену информацией между структурными подразделениями, участвующими в процессе финансирования;

6) порядок оценки рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения банка в рынок таких продуктов;

7) порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с "проблемными" активами, несущими в себе кредитный риск;

8) принципы ответственного финансирования, содержащие требования по разработке и внедрению системы оценки и отчетности, направленные на предотвращение перекредитованности (когда у клиента/партнера имеются параллельные обязательства, в том числе в более чем в одной финансово-кредитной организации (далее - ФКО), в связи с чем долговая нагрузка клиента/партнера может превысить возможности клиента/партнера обслуживать его обязательства).

В пределах требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов, виды активов, несущих в себе кредитный риск, и устанавливает наценку/доход по активам, несущим в себе кредитный риск.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

10. Четкая и детальная Политика банка должна способствовать ведению правильной работы с активами, несущими в себе кредитный риск, и обеспечивать прибыльность работы банка.

11. Правление банка несет ответственность за исполнение Политики и стратегии финансирования банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в процессе деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска, в том числе кредитного риска, обусловленного валютным риском.

Банку необходимо обеспечить комплексную систему постоянного выявления, оценки, мониторинга и контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, а также обеспечить систему отчетности для осуществления контроля, анализа и мониторинга кредитного риска, обусловленного валютным риском.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

12. Совет директоров банка обязан пересматривать Политику банка на ее адекватность, системы лимитов, инструментов и процедур управления кредитным риском, систему внутреннего аудита по управлению кредитными рисками, а также при необходимости, по мере изменений в профиле риска банка, нормативных правовых актах Национального банка, организационной структуре и кадровом составе банка, оказывающих влияние на процесс финансирования, в том числе изменений, происходящих в экономике республики и странах, где есть деловые связи у банка и его клиентов/партнеров, влияющих на процесс финансирования, но не реже чем один раз в год.

Все вопросы, касающиеся выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должны решаться только Комитетом банка по финансированию либо лицами, которым комитет в соответствии с нормативными правовыми актами вправе делегировать данное право, за исключением вопросов, относящихся к компетенции совета директоров банка.

Право выдачи активов, несущих в себе кредитный риск, должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, и эти лица несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные ими при финансировании.

Выдача активов, несущих крупный риск, и активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка должна быть одобрена советом директоров банка и соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка. Совет директоров банка несет ответственность за одобрение решений о выдаче активов, несущих крупный риск, активов, несущих в себе кредитный риск, связанным с банком лицам/аффилированным лицам банка, трансграничных активов, включая активы, обеспеченные залогом, находящимся за пределами Кыргызской Республики, которые выданы с нарушениями требований нормативных правовых актов Национального банка и/или по которым банк понес потери.

Одобрение совета директоров банка требуется также в случаях, если залог, находящийся за пределами Кыргызской Республики, выступает обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск более чем на 20% от суммы актива, несущего в себе кредитный риск. При этом под стоимостью залога понимается его ликвидационная стоимость в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.

Кроме того, в политике финансирования должны быть прописаны полномочия Комитета по финансированию и/или Правления по списанию и реструктуризации финансирования с указанием ограничений.

Политика финансирования банка также должна содержать методики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров. Для этих целей банк может разработать систему внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском. Система внутреннего рейтинга рисков должна соответствовать природе, размерам и сложности осуществляемых видов деятельности банка.

Кроме того, банк обязан постоянно вести базу данных и журнал учета активов, несущих в себе кредитный риск, по которым при выдаче принимались нестандартные решения (индивидуальные наценки, структура залога и другое).

Система внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском должна содержать комплексную оценку финансового состояния клиента/партнера, как основного показателя его будущей платежеспособности, и должна отражать раскрытие данных о клиентах/партнерах, указанных в § 1 и § 2 настоящего Положения.

Рейтинг рисков по управлению кредитным риском - основной показатель качества актива, несущий в себе кредитный риск. Рейтинг рисков должен присваиваться на первоначальной стадии одобрения выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, а также может присваиваться при последующем мониторинге актива, его продлении либо изменении условий договора финансирования или реструктуризации активов, несущих в себе кредитный риск. Разработанные рейтинги рисков, определяющие платежеспособность клиентов/партнеров, устанавливаются в виде алфавитных, числовых или альфа-числовых символов, которые указывают на риски при выдаче банком активов, несущих в себе кредитный риск. Банк присваивает рейтинг рисков с учетом определенных характеристик, связанных с клиентом/партнером и самим активом, несущим в себе кредитный риск.

Подходы к анализу платежеспособности клиентов/партнеров при определении рейтинга рисков могут основываться на различных методах:

- количественном - с использованием соответствующих показателей, которые позволяют определить рейтинг рисков (метод коэффициентов, рейтинговые модели, скоринговые модели);

- прогнозном, который опирается на статистику прошлых лет и нацелен на моделирование жизнедеятельности актива клиента/партнера, несущего в себе кредитный риск, и вероятность его неплатежеспособности;

- качественном, при котором используется система разносторонних качественных показателей.

Банк в целях проведения эффективной оценки платежеспособности клиента/партнера при выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, может разработать собственную модель, которая должна состоять из подходов, наиболее отвечающих требованиям к оценке клиентов/партнеров и активов, несущих в себе кредитный риск, предоставляемых банком. За основу могут быть взяты:

- метод коэффициентов, позволяющий комплексно оценивать финансовое состояние клиентов/партнеров и качество активов, несущих в себе кредитный риск;

- рейтинговую модель - автоматизированную оценку методом коэффициентов путем вычисления интегрального показателя, который является наиболее удобным и простым в использовании;

- скоринговую модель - оценку платежеспособности в балльном эквиваленте путем отнесения клиента/партнера к определенной группе;

- модель, основанную на оценке будущих денежных потоков с обязательствами клиента/партнера;

- модель с использованием статистики прошлых лет и др.

Система внутреннего рейтинга рисков может использоваться для принятия решения о выдаче финансирования; определения стоимости финансирования; содействия банку при мониторинге кредитного риска; создания резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков; управления полученной и необходимой информацией; распределения финансирования, согласно шкале кредитного рейтинга, а также определения предыдущего положения и возможного будущего движения финансирования по шкале кредитного рейтинга; оценки общих рисков и тенденции в портфеле финансирования; внесения изменений в стратегию финансирования банка.

Использование системы внутреннего кредитного рейтинга может позволить сформировать базу данных с историческими данными, которая будет оценивать определенные виды активов, несущих кредитный риск, по показателям кредитного рейтинга с течением времени, что может позволить банкам оценивать свой кредитный риск более точно.

Система внутреннего рейтинга рисков в банке должна содержать распределение полномочий по:

- присвоению первоначального рейтинга клиенту/партнеру (при поступлении заявки на финансирование);

- анализу присвоенного рейтинга (при анализе всех документов по деятельности клиента, его платежеспособности и залоговому обеспечению);

- окончательному одобрению выдачи финансирования.

Решение по выдаче финансирования, согласно рейтингу рисков, принимается по финансированию физических лиц и индивидуальных предпринимателей в сумме до 100000 сомов.

В дальнейшем по активам, несущим кредитный риск и выданным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в сумме до 100000 сомов, необходимо периодически проводить платежный мониторинг с периодичностью, согласно настоящему Положению, а также анализ присвоенных рейтингов рисков в целях мониторинга исполнения обязательств и выработки рекомендаций о внесении изменений в рейтинг, если необходимо.

Во внутренних политиках банка должны быть требования по проверке фактов, свидетельствующих о том, что предмет залога является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя на момент принятия решения о его взыскании во внесудебном порядке. В случае если на момент взыскания предмета залога заложенное недвижимое имущество является единственным жильем клиента/партнера/залогодателя, то обращение взыскания на это имущество должно осуществляться по решению суда.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

12-1. Внутренний аудит системы внутреннего рейтинга рисков по управлению кредитным риском должен проводиться ежегодно для определения соответствия деятельности банка по финансированию стратегии финансирования, политике банка и выявления недостатков в процессе управления кредитным риском, в политике финансирования и в процедурах по финансированию.

Также банку необходимо в рамках внутреннего аудита оценивать систему внутреннего контроля кредитного риска, обусловленного валютным риском, в том числе классификацию активов, несущих в себе кредитный риск/активов в соответствии с установленными требованиями Национального банка.

Информация по последующему исполнению корректирующих мероприятий по недостаткам, выявленным в результате внутреннего аудита системы внутреннего контроля кредитного риска, должны периодически, но не реже одного раза в полгода, передаваться совету директоров банка и как минимум не реже одного раза в квартал - в Комитет по аудиту.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

12-2. Банк должен обеспечивать периодическое обучение сотрудников банка, вовлеченных в процессы финансирования и мониторинга, по вопросам анализа и оценки платежеспособности клиентов/партнеров, с учетом внедренной в банке политики по оценке платежеспособности клиентов/партнеров, работы с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, а также по другим вопросам финансирования, в том числе коммуникации с клиентами/партнерами, и по другим требованиям законодательства Кыргызской Республики и принципам ответственного финансирования.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

Глава 3 Роль Шариатского совета

13. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования, общие условия предоставления всех продуктов и типовые договоры должны быть одобрены Шариатским советом на предмет их соответствия стандартам Шариата. Если в условия конкретного договора внесены изменения и дополнения, изменяющие условия договора, они также должны быть одобрены Шариатским советом.

Договор в части уточнения его условий с учетом специфики и деталей сделки по размещению денежных средств может быть изменен и дополнен банком без дополнительного согласования с Шариатским советом банка при условии сохранения в нем без изменений всех существенных (основных) условий типового договора, одобренного Шариатским советом банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

14. При выполнении своих функций Шариатский совет должен быть независимым от руководства банка.

15. Деятельность Шариатского совета регулируется Положением о Шариатском совете, которое утверждается Советом директоров банка.

16. Положение о Шариатском совете должно определять:

- организацию работы Шариатского совета (регламент) - состав совета, порядок проведения заседаний;

- полномочия и ответственность Шариатского совета;

- порядок взаимодействия с Советом директоров, Правлением, Комитетом банка по финансированию, Комитетом по корпоративному управлению и Комитетом по аудиту.

17. В Шариатский совет должны входить специалисты, соответствующие требованиям законодательства Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты Национального банка.

Глава 4 Комитет банка по финансированию

18. Органом, осуществляющим политику банка по финансированию, является Комитет банка по финансированию, назначаемый Советом директоров банка.

19. Все вопросы, касающиеся выдачи активов, гарантий, обязательств, поручительств и других активов и обязательств, по своей сути являющихся операциями финансирования и несущими в себе риск кредитной потери, должны решаться Комитетом банка по финансированию. Комитет по финансированию может делегировать данное право другим лицам, за исключением вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров банка. Комитет по финансированию также рассматривает вопросы, касающиеся разделения полномочий по выдаче, списанию и реструктуризации активов в соответствии с Политикой. При этом решения Комитета по финансированию о списании и реструктуризации финансирования должны доводиться до сведения Правления не реже одного раза в месяц и до Совета директоров не реже одного раза в квартал. Комитет по финансированию выносит на рассмотрение Совета директоров предложения по продаже и списанию активов, несущих крупный кредитный риск. Правление банка несет ответственность за исполнение решений Совета директоров по этим вопросам.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)

20. Деятельность Комитета по финансированию регулируется Положением о Комитете банка по финансированию, которое утверждается Советом директоров банка.

21. Положение о Комитете банка по финансированию должно определять:

- организацию работы Комитета по финансированию - состав, порядок проведения заседаний, перечень документов, необходимых для принятия решений;

- полномочия и ответственность Комитета по финансированию;

- подотчетность Совету директоров и порядок взаимодействия с Правлением, Шариатским советом и структурными подразделениями банка по вопросам финансирования;

- ответственность каждого члена Комитета по финансированию за принятые и подписанные им решения.

22. Комитет банка по финансированию должен состоять, как минимум, из пяти человек и возглавляться Председателем Правления или одним из заместителей Председателя Правления банка.

В состав Комитета по финансированию должны входить:

- руководитель подразделения по финансированию банка;

- руководитель юридической службы банка;

- другие сотрудники банка, функциональные обязанности которых не вызывают конфликт интересов при их участии в работе Комитета по финансированию.

Риск-менеджер может участвовать в работе Комитета по финансированию для выражения экспертного мнения, но без права голоса при принятии решений названным коллегиальным органом.

Каждый член комитета, участвующий в принятии решения, должен:

- быть осведомленным о сути рассматриваемого вопроса;

- осознавать влияние принимаемых им решений на деятельность банка;

- оценивать возможность возникновения рисков и последствий принимаемых им решений.

Мнение члена комитета, имеющего замечания и предложения по рассматриваемому вопросу и не согласного с принятым решением, должно быть выражено при голосовании и отражено в протоколе. Протокол должен быть подписан всеми членами комитета, присутствовавшими на заседании, и секретарем комитета. Члены комитета, не принимавшие участие на заседании, должны быть ознакомлены с протоколом и принятыми решениями под роспись.

23. Риск-менеджер банка, как минимум, на ежемесячной основе должен предоставлять отчеты об уровне кредитного риска Совету директоров, включая оценку риска по активам, несущим в себе кредитный риск, выданным связанным с банком лицам и аффилированным лицам банка.

Глава 5 Организация работы по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск

§ 1. Анализ заявок на получение актива, несущего в себе кредитный риск

24. Работа по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск начинается с момента принятия банком от клиента/партнера заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, в которой должны быть указаны цель получения актива, несущего в себе кредитный риск, требуемая сумма, срок и условия, на которых он будет получен, информация об источнике его возврата и о залоге (в тех случаях, когда это предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка и внутренними документами банка).

25. Банки обязаны фиксировать информацию о поступивших заявках клиентов/партнеров на получение активов, несущих в себе кредитный риск, независимо от принятого по заявке решения, включая информацию о клиенте/партнере в Журнале регистрации заявок на получение активов, несущих в себе кредитный риск клиентами/партнерами (далее - Журнал). В Журнале должна быть также отражена информация об уведомлении клиента/партнера в случае отказа. Журнал должен быть пронумерован, прошнурован, и скреплен печатью банка (приложение 4). Допускается ведение Журнала в электронном виде, при условии, что в банках установлена система безопасности, обеспечивающая сохранность информации, ее архивирование и невозможность ее бесследной корректировки. Содержащуюся в Журнале информацию следует хранить в соответствии со сроком, установленным в "Перечне основных документов, образующихся в деятельности коммерческих банков и финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики, с указанием сроков хранения", утвержденном постановлением Правления Национального банка № 22/9 от 27 августа 2004 года.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

26. В каждом банке должен быть установлен определенный порядок рассмотрения заявок на получение активов, несущих в себе кредитный риск, а также требования, предъявляемые к лицу, обратившемуся за получением актива, несущего в себе кредитный риск.

27. В случае если специалист по финансированию или любое лицо, участвующее в принятии решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, имеет конфликт интересов с потенциальным клиентом, то данное лицо не должно вовлекаться в принятие решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.

28. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

29. Для определения соответствия установленным требованиям и целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, а также проведения анализа платежеспособности клиента/партнера банк должен потребовать от клиента/партнера следующие документы на бумажном носителе или в форме электронного документа:

- заполненную анкету/заявку, в которой должны быть указаны основные сведения о клиенте/партнере (если клиент/партнер - юридическое лицо - основной вид деятельности, приблизительный размер оборотных средств), структуру доходов (выручки) в разрезе валют (по активам в иностранной валюте), план погашения финансирования, основные бизнес-партнеры и др.;

- копии учредительных документов (если клиент/партнер - юридическое лицо), заверенные нотариально или печатью юридического лица и подписью руководителя в случае, когда в соответствии с законодательством невозможно нотариальное заверение таких копий;

- финансовую отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица;

- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента) за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования или документов о наличии скота, а также лиц, которым выдано финансирование в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.

В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате, для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента на бумажном носителе (копия), либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.

Примечание: QR-код - матричный код (двумерный штрих код), содержащий информацию о патенте, созданный специально для распознавания мобильными устройствами;

- бизнес-план (если клиент - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сомов, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств), включающий в себя цель получения финансирования, примерный прогноз движения средств клиента/партнера, источники погашения в разрезе валют, сроки и план мероприятий по погашению финансирования. При этом банк, в целях минимизации кредитных рисков, должен установить дополнительные требования к бизнес-плану по инвестиционному финансированию, крупному финансированию и другим видам финансирования, требующим более тщательной оценки бизнеса клиента/партнера;

- опись закладываемого имущества (при его наличии) с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, документы, подтверждающие права владения (если залогом является движимое/недвижимое имущество) и права пользования, и другие документы в соответствии с внутренними документами банка;

- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства), а также финансовую отчетность гаранта (если гарантия является единственным обеспечением по финансированию и гарант - юридическое лицо);

- документ, удостоверяющий личность (если клиент/партнер - физическое лицо);

- справку о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо).

Кроме перечисленных выше документов, банк может запросить и другие документы, которые необходимы банку, в том числе для оценки платежеспособности клиента/партнера (контракты, договоры, рекомендательные письма и т.п.) по усмотрению банка, которые могут быть предоставлены в форме электронного документа или на бумажном носителе.

В банке должны быть внутренние процедуры по работе с данными клиентов/партнеров, содержащие требования по обеспечению сохранности и защиты данных. Сотрудники банка при сборе информации и проведении бесед с клиентами/партнерами должны дать четкое разъяснение клиентам/партнерам, в каких случаях могут быть использованы данные клиента/партнера, в соответствии с законодательством.

Для использования фотографий или видеозаписей с изображением клиентов/партнеров, аудиозаписей и иную информацию о них в рекламных, маркетинговых материалах и в других публичных целях необходимо получение на это письменного согласия клиентов/партнеров.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 марта 2021 года № 2021-П-12/14-5, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

30. При оказании банковских услуг банк должен обеспечить соблюдение прав клиентов/партнеров, включая следующие права:

- право клиента по договорам мурабаха, истиснаа, иджара отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента осуществления платежа по оплате за товар/имущество;

- право партнера по договорам мудараба и мушарака отказаться от получения актива, несущего в себе кредитный риск, с момента подписания договора до момента получения денежных средств;

- право клиента/партнера до момента подписания договора получить на руки проект договора со всеми прилагаемыми к нему документами и обратиться за юридической консультацией за пределами банка, при этом время, предоставляемое клиенту/партнеру на ознакомление с договором, должно быть не менее 1 (одного) дня, но не более 3 (трех) дней;

- право клиента/партнера обратиться в банк с просьбой о пролонгации или реструктуризации актива, несущего в себе кредитный риск;

- право клиента/партнера, в случае если более 50% от основной суммы актива, несущего в себе кредитный риск, погашено, предоставить взамен имеющегося залога другой залог, приемлемый для обеих сторон, стоимость которого покрывает оставшуюся сумму задолженности по активу, несущему в себе кредитный риск, в соответствии с внутренними документами банка, без уплаты комиссионных и иных платежей.

При заключении договора финансирования с клиентом/партнером - физическим лицом, в том числе с индивидуальным предпринимателем, банк предоставляет указанным клиентам/партнерам право выбора следующих способов получения финансирования:

- получение денежных средств в наличной форме без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание;

- получение денежных средств с расчетного (текущего) счета/счета по банковским вкладам (депозитам)/до востребования, условия обслуживания которого определяются в соответствующем договоре.

При этом клиенты/партнеры - физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, вправе осуществлять погашение финансирования как в наличной, так и в безналичной формах.

Право получения денежных средств без уплаты комиссионных и иных платежей за обналичивание денежных средств предоставляется банком при ипотечном финансировании, а также финансирования в рамках государственных/правительственных и социальных программ, направленных на развитие экономики клиентам/партнерам - физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

31. В целях повышения прозрачности деятельности банка по финансированию и улучшения осведомленности клиентов/партнеров об условиях финансирования в местах обслуживания клиентов/партнеров банка должны быть размещены стенды, содержащие публичную информацию об условиях и порядке финансирования, о перечне необходимых документов для получения актива, несущего в себе кредитный риск, о перечне основных нормативных правовых актов Национального банка и внутренних нормативных документов банка, регламентирующих процесс финансирования. Также на стендах должна быть представлена информация о правах клиентов/партнеров, о наличии в банке Книги жалоб и предложений и другая полезная информация для клиентов/партнеров.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)

32. Сотрудники банка должны осуществлять взаимодействие с клиентами исключительно в рамках своих функциональных обязанностей. Кроме того, сотрудники банка не имеют право содействовать клиенту/партнеру в выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, в качестве посредника за вознаграждение.

33. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять полноту и достоверность информации, представленной клиентом/партнером, в том числе по доходам клиентов/партнеров, которые имеют доходы, не подтвержденные документально, как до момента выдачи актива, несущего в себе кредитный риск, так и в последующем - до полного возврата средств банка, не реже чем один раз в год, с учетом требований, указанных в пункте 68-1 настоящего Положения.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

34. В целом анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен основываться на политике банка, одобренной советом директоров, и концентрироваться на следующих ключевых факторах:

- праве получить финансирование. Банк должен убедиться в том, что клиент/партнер имеет право на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и подписание договора;

- характере клиента/партнера. Банк должен установить, что клиент/партнер ответственно относится к получению финансирования, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/партнер кредитами (займами) или активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных организациях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом плане, и рассматривать срок, опыт работы клиента/партнера в данной отрасли, его успехи и достижения. Имеет смысл запросить информацию о предоставленных ему активах, несущих в себе кредитный риск, в других кредитных организациях. Кроме того, необходимо запросить информацию (кредитный отчет) о связанных с клиентом/партнером лицах при наличии их согласия в соответствии с законодательством в одном или нескольких кредитных бюро.

Банк должен соблюдать конфиденциальность и сохранность кредитного отчета, полученного от кредитного бюро, не разглашать содержащуюся в нем кредитную информацию третьим лицам и использовать кредитный отчет только для целей, установленных законодательством об обмене кредитной информацией.

Банк несет ответственность за искажение сведений, содержащихся в кредитном отчете, полученном от кредитного бюро;

- денежных средствах. Главный вопрос, на который должен ответить сотрудник банка, анализирующий заявку на получение актива, несущего в себе кредитный риск, это: сможет ли клиент/партнер получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности, в том числе в той валюте, в которой он намеревается получить финансирование для того, чтобы погасить актив, несущий в себе кредитный риск. При оценке банк должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия договора.

Кроме того, банк должен определить достаточность доходов (выручки) клиента/партнера (в том числе в иностранной валюте) с учетом роста обменных курсов для того, чтобы обеспечить своевременное погашение клиентом/партнером актива.

В случае если у клиента/партнера в предстоящие 12 месяцев доходы (выручка) будут преимущественно в национальной валюте, банк должен оценить целесообразность выдачи финансирования в иностранной валюте такому клиенту/партнеру, учитывая кредитный риск, обусловленный валютным риском, в результате негативного изменения обменного курса для клиента/партнера с учетом требований нормативных правовых актов Национального банка, в том числе по РППУ;

- обеспечении. При оценке обеспечения специалист по финансированию банка должен выяснить, располагает ли клиент/партнер достаточным качественным обеспечением, необходимым для уменьшения риска невозврата актива, несущего в себе кредитный риск.

При выдаче активов, несущих в себе кредитный риск, могут использоваться различные формы, виды и способы обеспечения.

Обеспечение обязательств клиентов/партнеров классифицируется по различным признакам:

- имущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск, под которой понимается вторичный источник погашения актива за счет получения денежных средств от реализации имущества, предоставленного клиентом/партнером при получении актива, несущего в себе кредитный риск.

К имущественной форме могут относиться следующие виды обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск:

- залог недвижимого имущества;

- залог движимого имущества (это имущество, как правило, остается в пользовании клиента/партнера - автотранспорт, товары в обороте, бытовая техника и т.п.);

- заклад (имущество, которое передается на хранение в банк - драгоценные металлы, ценные бумаги, залог депозита и т.д.);

- неимущественная форма обеспечения активов, несущих в себе кредитный риск. Неимущественная форма обеспечения активов - это источник погашения актива за счет юридического оформления гарантии возврата средств.

К неимущественной форме обеспечения по активам, несущим в себе кредитный риск, могут быть отнесены такие виды обеспечения активов, как:

- гарантия;

- поручительство.

По степени покрытия обязательства, обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, делятся на:

- основное обеспечение;

- дополнительное обеспечение.

В зависимости от полноты покрываемого обязательства обеспечение по активу, несущему в себе кредитный риск, делится на:

- полностью покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск;

- частично покрывающее обязательство по активу, несущему в себе кредитный риск.

Отдельной формой минимизации кредитных рисков банка может быть страхование кредитного риска.

Основные мероприятия банка для принятия имущественного обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск:

- банк должен убедиться в наличии обеспечения, предоставляемого клиентом/партнером. Следует проверить документы о праве собственности на имущество, а также о его наличии в натуре. Предложенное в качестве обеспечения имущество (право) должно быть реальным. При этом допускается последующий залог обеспечения при соблюдении требований законодательства Кыргызской Республики.

Примечание: Исключением из данного подпункта являются случаи, когда невозможен визуальный осмотр и оценка обеспечения в виде крупного и мелкого рогатого скота в связи с их сезонным выпасом в отдаленных и труднодоступных местностях. В таких случаях банк удостоверяется о наличии у клиента/партнера скота путем проверки площади хлева, кошары, наличия запасов корма, договоров аренды пастбища и т.п. Дополнительно клиенту необходимо предоставить справку из айыл окмоту о наличии скота, а также другие документы, свидетельствующие о наличии скота, если имеются;

- банк должен определить уровень ликвидности обеспечения, т.е. возможность быстрой продажи (реализации);

- банк может самостоятельно или с привлечением независимых специалистов-оценщиков, имеющих соответствующий сертификат, согласно требованиям законодательства, провести оценку стоимости обеспечения. Превышение рыночной стоимости обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск, над суммой финансирования и причитающихся выплат по нему с учетом размера возможных затрат на реализацию предмета обеспечения является инструментом по управлению риском невозврата активов, несущих в себе кредитный риск;

- банку следует осуществлять анализ рынка с целью определения стабильности цен на предложенное клиентом/партнером имущество, при этом банку следует учесть риски снижения стоимости этого обеспечения;

- банк должен принимать в обеспечение имущество со сроком использования/службы как минимум на срок пользования клиентом/партнером финансирования, при этом следует учитывать возможность возникновения потребности в хранении обеспечения, что может вызвать дополнительные расходы. В случае если обеспечением по контрактному финансированию в размере свыше 100000 сомов является гарантия и/или право требования по контракту, банк должен проанализировать платежеспособность гаранта/контрагента клиента/партнера как минимум за последний год, оценить риски, связанные с выполнением сторонами обязательств по данному финансированию и реализацией вторичного источника погашения, в случае невозврата финансирования;

- гарантия/поручительство. При обеспечении актива, несущего в себе кредитный риск, гарантией/поручительством для определения целесообразности предоставления финансирования банк проводит анализ платежеспособности гаранта/поручителя в таком же объеме, как и самого клиента/партнера. Банк должен потребовать от гаранта/поручителя документы, запрашиваемые для анализа платежеспособности самого клиента/партнера, в соответствии с требованиями настоящего Положения, изучить его профессиональную репутацию, ответственность и готовность выполнять свои обязательства. При этом несоблюдение данного условия влечет признание таких активов, несущих в себе кредитный риск, в части обеспеченных гарантией/поручительством в качестве бланковых;

- поручительство членов группы солидарной ответственности. При этом под группой солидарной ответственности (далее - ГСО) понимается добровольное объединение участников - физических лиц (минимум 3 человека), занимающихся предпринимательской деятельностью, направленной на получение прибыли, при этом члены ГСО совместно поручаются за выполнение обязательств каждого члена группы и несут ответственность за полный возврат полученных средств солидарно, при любых обстоятельствах, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

При рассмотрении заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, участников ГСО банк должен обращать внимание на то, чтобы члены одной семьи, совместно проживающие и/или ведущие совместный бизнес, не были участниками одного ГСО.

Необходимо учитывать, чтобы количество участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышало 20 процентов от общего количества участников данного ГСО, и доля участников ГСО, не являющихся членами одной семьи, но имеющих совместный бизнес, не превышала 20 процентов от общей суммы выданного ГСО актива, несущего в себе кредитный риск.

В целях настоящего Положения под совместным бизнесом понимается экономическая деятельность, в которой задействованы несколько предпринимателей (партнеры, совладельцы и т.д.). При этом их деятельность направлена на получение прибыли от совместного производства и/или продажи товаров, оказания услуг, в которой для этой цели используется имущество, нематериальные активы, труд данных предпринимателей. Участники совместного бизнеса делят между собой пропорционально прибыль от ведения бизнеса и несут риск потери всего или части имущества.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

34-1. Банк в целях организации работы по оценке риска при заключении, изменении и мониторинге исполнения сделок по финансированию обязан заключить договор об обмене кредитной информацией с одним или несколькими кредитными бюро, а также предоставлять хотя бы одному кредитному бюро имеющуюся в банке кредитную информацию.

Кредитная информация должна быть достоверной и актуальной, основанной на фактических данных, и в соответствии с условиями договора, заключенного между банком и клиентом.

Внутренние документы банка по управлению кредитной деятельностью должны содержать порядок и требования в части организации работы по обмену кредитной информацией, а также основные условия, права и обязанности при заключении договора об обмене кредитной информацией с кредитным бюро, в том числе:

- по обеспечению хранения и защиты кредитной информации от несанкционированного доступа, уничтожения, изменения, использования или раскрытия;

- по запрету разглашения сведений банком и его сотрудниками, получившим доступ к информации в процессе обмена кредитной информацией, а также после прекращения их трудового договора (контракта);

- о своевременном сообщении кредитному бюро об изменениях и обновлениях кредитной информации, за которую Банк несет ответственность;

- о внесении изменения в кредитную информацию, переданную кредитному бюро, в случае искажения представленной информации, в том числе и по требованию субъекта кредитной информации;

- об обеспечении бесперебойного функционирования системы передачи данных в кредитное бюро в соответствии с договором об обмене кредитной информацией.

Банк несет ответственность за искажение кредитной информации, передаваемой в кредитное бюро, а также за полноту передаваемой информации, за своевременность передачи, в том числе относительно всех клиентов/партнеров, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными правовыми актами Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 28 сентября 2016 года № 40/6)

35. Банк также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/партнером с целью разъяснения последствий неисполнения или ненадлежащего исполнения принятых им обязательств по договору финансирования (о чем клиент/партнер расписывается в договоре финансирования) и определения и/или уточнения факторов, указанных в пункте 34 настоящего Положения. Ответственность за соблюдение требований, указанных в пункте 34 настоящего Положения, несут лица, уполномоченные на принятие решения о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

36. После проведения анализа заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, специалист по финансированию банка должен составить заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и представить его на рассмотрение Комитета по финансированию вместе с заявкой клиента/партнера на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и другими необходимыми документами, предоставленными клиентом/партнером по запросу банка согласно требованиям настоящего Положения и внутренним документам банка.

В случае отказа в выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, специалист по финансированию в заключении должен обосновать это решение с указанием причин отказа, а также уведомить клиента/партнера о принятом решении в соответствии с установленным в банке порядком.

Результат, выданный внутренним рейтингом рисков банка, содержащий значение рейтинга о целесообразности/нецелесообразности предоставления клиенту/партнеру финансирования, может рассматриваться как заключение по финансированию.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

37. Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень ответственности, и в случае положительного решения начинается процесс оформления предоставления актива, несущего в себе кредитный риск.

38. В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники первого уровня, то заключение сотрудника первого уровня представляется на рассмотрение сотрудников или коллегиального органа соответствующего уровня, в чьи полномочия входит решение вопроса о предоставлении активов, несущих в себе кредитный риск, на такую сумму. На основании этой рекомендации сотрудники данного уполномоченного уровня должны окончательно решить вопрос о выдаче этого актива. При необходимости заключение может быть отправлено на доработку, или могут быть затребованы дополнительные сведения о клиенте/партнере, либо проведено собственное изучение клиента/партнера, включая проведение с ним дополнительных бесед.

Решение о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, принимается после полного изучения всех документов.

38-1. Банк может выдать клиенту финансирование в национальной валюте на потребительские цели только в случае, если соотношение планируемых ежемесячных платежей по активу, несущему в себе кредитный риск (основной долг и наценка/доход), к среднемесячному совокупному доходу клиента составляет менее 50 процентов.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 10 февраля 2016 года № 7/3)

38-2. Банк не может выдавать финансирование на ипотеку (приобретение/строительство жилья по договорам мурабаха, истиснаа и др.) и на потребительские цели в иностранной валюте клиенту - физическому лицу, за исключением лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента, а также овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов и лимитов финансирования на платежные карты в иностранной валюте под залог депозита. При этом если депозит в той же валюте, что и финансирование, то он должен покрывать сумму финансирования не менее чем на 100%, а депозит в валюте, отличной от валюты финансирования, - не менее чем на 120% в сомовом эквиваленте. Не допускается индексирование платежей по такому финансированию в привязке к валюте, отличной от валюты договора по финансированию.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4)

38-3. Банк вправе выдавать актив, несущий в себе кредитный риск, через удаленный/дистанционный канал обслуживания, при условии соблюдения требований, указанных в Положении "О минимальных требованиях по предоставлению удаленного/дистанционного обслуживания в Кыргызской Республике", утвержденном постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 15 апреля 2015 года № 22/3, иных нормативных правовых актов Национального банка и в соответствии с внутренними политиками и процедурами Банка.

Сумма выдаваемого актива, несущего в себе кредитный риск, через удаленный/дистанционный канал обслуживания не должна превышать 100000 сом (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному простой электронной подписью, и 200000 сом (эквивалент в иностранной валюте) по договору, подписанному усиленной электронной подписью.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 марта 2021 года № 2021-П-12/14-5)

39. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/партнера, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, несущего в себе кредитный риск, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/партнера приведены в Приложении 1).

По активам, несущим в себе кредитный риск, выданным через удаленный/дистанционный канал обслуживания, досье клиента/партнера может вестись в электронном виде в базе данных (на электронных носителях) не менее сроков хранения документов на бумажных носителях. При этом к базам данных электронных документов должен обеспечиваться доступ в соответствии с законодательством.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3)

40. В досье клиента/партнера также должен вестись учет всех встреч, бесед и телефонных переговоров с клиентом/партнером, прилагаться все заключения по проверкам наличия и состояния залога, указываться краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка, связанная с данным активом, несущим в себе кредитный риск.

§ 2. Заключение договора финансирования

41. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/партнеру актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий с клиентом/партнером заключается договор, соответствующий требованиям законодательства Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

42. Договор с приложением к нему перечня прав, расходов (платежей) клиентов/партнеров банка, заключаемый между банком и клиентом/партнером, а также другие соглашения, заключаемые между банком и клиентом/партнером, по согласованию составляются на государственном или официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Права и обязанности клиента/партнера, вытекающие из условий договора, должны быть отражены в отдельном разделе. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.

При этом договоры по активам, несущим в себе кредитный риск, выдаваемым через удаленный/дистанционный канал обслуживания в суммах, установленных нормативными правовыми актами Национального банка, могут быть подписаны посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11, 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3)

43. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых выдается и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. При этом банк не вправе в одностороннем порядке менять первоначальные условия договора, если это ухудшает права и/или увеличивает обязанности клиента/партнера. При составлении совместно с клиентом/партнером графика планового погашения актива, несущего в себе кредитный риск и наценки/дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск и специфику бизнеса клиента/партнера, представленные им и проверенные банком бизнес-план и примерный прогноз движения денежных средств. График погашения задолженности, как минимум, должен включать сумму актива, наценку по активу, дату выдачи, даты плановых погашений с указанием сумм плановых погашений по основной сумме и по наценке, и остатков задолженности по активу. График погашения задолженности является неотъемлемой частью договора о предоставлении финансирования. Не требуется график погашения задолженности по продуктам финансирования, по которым его составление не предусматривается (овердрафты по платежным картам в рамках зарплатных проектов, линии финансирования и т.п.).

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 31 мая 2017 года № 21/11, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

44. В договоре, как минимум, указывается:

- наименование сторон;

- предмет договора;

- период действия договора;

- основные условия предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, сумма, срок погашения, обеспечение, наценка/доход по нему и методы расчета, форма предоставления актива: наличная (через кассу) или безналичная (в том числе на счет клиента/партнера, посредством использования банковских платежных карт и др.);

- целевое назначение актива, несущего в себе кредитный риск;

- права и обязанности сторон;

- право клиента на досрочное погашение актива полностью или по частям в любое время без взимания штрафных санкций (комиссий и иной платы) при условии предварительного письменного уведомления об этом банка за 30 (тридцать) дней. При этом указанное условие устанавливает срок, по истечении которого (после направления уведомления) клиент может произвести досрочное погашение актива. В уведомлении может быть указан иной срок досрочного погашения при условии направления уведомления в банк не менее чем за 30 (тридцать) календарных дней до дня досрочного погашения. Досрочное погашение одного участника ГСО возможно при наличии письменного согласия участников ГСО;

- условия предоставления информации о клиенте/партнере в кредитное бюро, а также иные случаи использования данных о клиенте в соответствии с законодательством;

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи и условия расторжения договора.

В случае досрочного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, одним из участников ГСО в своей части, он продолжает нести солидарную ответственность по договору поручительства до полного погашения актива, полученного в составе данного ГСО. При условии согласия участников ГСО и банка, а также соблюдения условий по минимальному количеству состава ГСО, участник, погасивший актив, несущий в себе кредитный риск, в своей части, может быть освобожден от солидарной ответственности.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 24 августа 2016 года № 35/4, 31 мая 2017 года № 21/11, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

45. Услуга, за которую банк взимает комиссионные и иные платежи, должна соответствовать следующим требованиям:

- иметь для клиента/партнера отдельную выгоду или потребительскую ценность;

- быть самостоятельной и независимой от основной услуги по предоставлению финансирования;

- не относиться к услугам, которые предоставляются безвозмездно в соответствии с требованиями законодательства.

Не допускается взимание банком денежных средств и комиссий за одну и ту же операцию.

Неустойка (штраф/пеня) и другие штрафные санкции взимаются банком с клиента только за неисполнение/ненадлежащее исполнение клиентом своих обязательств по договору и/или иных соглашений.

Неотъемлемой частью договора между банком и клиентом/партнером является перечень расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций, который составляется в табличной форме в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению.

В договоре финансирования запрещается включение дополнительных сборов, комиссионных и других платежей, помимо публикуемых или установленных банком, согласно Приложению 6 к настоящему Положению, а также иных сопутствующих услуг на платной основе, вне зависимости от договоренности с клиентом/партнером.

Банк должен предоставить и ознакомить клиента с указанным перечнем и при необходимости предоставить клиенту/партнеру разъяснения по порядку расчетов актива, несущего в себе кредитный риск, пени, штрафа, порядку получения/погашения актива, в том числе с использованием банковских платежных карт, и о возможных рисках, неплатежеспособности в условиях роста обменного курса иностранной валюты, если актив получен в иностранной валюте, а ожидаемый доход (или его часть) - в национальной валюте, и др., а также получить согласие клиента/партнера, свидетельством которого будет являться его подпись.

При просрочке по выплате наценки по основной сумме финансирования и/или просрочке по выплате основной суммы финансирования начисление неустойки (штрафа, пени) должно производиться на сумму просроченной задолженности и за фактический срок просроченной задолженности.

Банк должен указать все расходы клиента/партнера банка, связанные с предоставлением, использованием и возвратом актива, несущего в себе кредитный риск, согласно договору и внутренним процедурам банка. Стоимость расходов по услугам третьих лиц (плата за услуги страхования, нотариуса и др.) для осведомленности клиента/партнера банк указывает по действующим тарифам третьих лиц на дату заключения договора с указанием того, что данные расходы могут измениться в будущем.

Кроме того, договор должен содержать:

- обязанность банков предоставлять в течение 3 (трех) рабочих дней по запросу клиента/партнера информацию о получении им актива, несущего в себе кредитный риск, и о соблюдении условий договора клиентом/партнером по данному активу, несущему в себе кредитный риск, для ее предоставления в другую финансово-кредитную организацию, а также предоставлять четкую и точную информацию о счете клиента/партнера (выписки со счета, чека, состояние баланса, подтверждение платежа по финансированию и другую необходимую информацию);

- обращение взыскания на предмет залога исключительно через суд, если предмет залога имеет значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества либо является единственным жильем, принадлежащим на праве собственности физическому лицу;

- обязанность банка прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 (пятнадцати) дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по активу, несущему в себе кредитный риск, клиента/партнера - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами шариата. Размер неустойки (штрафов, пени), начисленной за весь период действия финансирования, не должен превышать 20 (двадцати) процентов от суммы выданного финансирования. При этом денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитной организацией;

- обязанность клиента/партнера физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, предоставлять информацию о наличии кредитов и активов, несущих в себе кредитный риск, в других финансово-кредитных организациях, включая кредиты и активы, несущие кредитный риск, супруга(и), родителей и детей, и о соблюдении кредитной дисциплины по данным кредитам и активам не реже чем один раз в полгода.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

46. (Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

47. В договоре важно предусмотреть периодическое предоставление клиентом/партнером финансовой отчетности и/или других финансовых документов, подтверждающих использование клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск, по целевому назначению.

Примечание: При выявлении фактов использования клиентом/партнером финансирования по нецелевому назначению банк вправе применить штрафные санкции по финансированию. При этом внутренними документами банка должны быть предусмотрены нормы, устанавливающие четкие правила по мерам ответственности клиента/партнера, в том числе применение штрафных санкций по финансированию. В этом случае денежные средства, полученные в виде штрафных санкций, должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитным учреждением.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

48. В договоре должны быть предусмотрены условия наступления непреодолимой силы (форс-мажор) и порядок действий в этом случае.

Форс-мажорные обстоятельства могут включать, но не ограничиваются, такие события как: стихийные бедствия (наводнения, землетрясения, пожары и иные природные либо техногенные катастрофы), эпидемии, введение чрезвычайного положения, массовые беспорядки, военные действия и т.п.

49. Каждый лист договора со всеми приложениями должен быть подписан клиентом/партнером на бумажном носителе либо в форме единого электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора.

Банком должна быть получена расписка от клиента/партнера или клиентом/партнером должна быть произведена надпись на договоре, либо в форме единого электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, о том, что клиент/партнер ознакомился со всеми условиями договора, условия договора ему понятны и клиент/партнер с ними согласен. Расписка (если она была получена) подшивается/хранится в досье клиента/партнера.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

50. Количество экземпляров заключаемого договора должно быть не менее количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра договора, либо в форме электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, позволяющей удостоверить ее принадлежность стороне договора. Договор не должен противоречить законодательству Кыргызской Республики, в том числе нормативным правовым актам Национального банка. Банк должен получить расписку клиента/партнера о получении клиентом/партнером оригинала договора, либо электронный документ, подписанный посредством электронной подписи. Факт получения клиентом/партнером денежных средств должен быть подтвержден соответствующим документом.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3)

50-1. Если договор линии финансирования содержит норму, согласно которой после получения первой части линии финансирования аннулируется право клиента/партнера на получение оставшейся части линии финансирования или аннулируется обязательство банка по выдаче оставшейся части линии финансирования, и при этом банк не создает резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков на забалансовые обязательства по линии финансирования, то банк обязан, начиная с выдачи второй части линии финансирования и при каждой очередной выдаче части линии финансирования, собирать пакет необходимых документов (пункты 4, 5, 11, 15, 18 приложения 1 к настоящему Положению и отчет о целевом использовании предыдущей части линии финансирования) для проведения повторного анализа, при этом могут быть использованы ранее представленные документы клиента/партнера, если они представлялись не более шести месяцев назад. При этом вопрос о выдаче очередной части линии финансирования должен решаться уполномоченным органом/лицами в соответствии с политикой финансирования банка. Вместе с тем, в договоре о финансировании должна быть подпись, что клиент ознакомился со всеми условиями предоставления линии финансирования, условия договора понятны и клиент/партнер с ними согласен.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

§ 3. Обеспечение возврата актива, несущего в себе кредитный риск

51. Банковские активы, несущие в себе кредитный риск, могут быть обеспеченными или предоставляться без обеспечения.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

52. В целях настоящего Положения источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск, подразделяются на первичные и вторичные:

1) первичным источником являются денежные средства, направляемые клиентом/партнером на погашение актива, несущего в себе кредитный риск, и при нормальном развитии событий получаемые в процессе производства, оказания услуг, работ и т.д.: доходы в наличной и безналичной формах - для юридических лиц и заработная плата или другие поступления - для физических лиц;

2) вторичным источником являются средства, полученные от реализации заложенного имущества, имущества банка (актива, несущего в себе кредитный риск), приобретенного банком в рамках финансирования клиента/партнера, перечисление средств поручителем или гарантом.

53. При рассмотрении заявки на финансирование и утверждении условий предоставления финансирования необходимо ориентироваться, прежде всего, на первичный источник и никогда нельзя опираться только на вторичный источник погашения. Поэтому в процессе рассмотрения заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, основное внимание необходимо уделять анализу денежных потоков клиента/партнера, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента/партнера, в том числе анализу кредитного риска, обусловленного валютным риском (если финансирование выдано в иностранной валюте), состоянию отношений клиента/партнера с поставщиками и покупателями. Трансграничная деятельность регулируется нормативными правовыми актами Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

54. Вторичные источники необходимы для обеспечения дополнительных гарантий возврата актива, несущего в себе кредитный риск, в случае, если возникнут проблемы с возвратом. К числу такого обеспечения относится: право собственности банка на актив, приобретенный банком в рамках финансирования клиента, залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, солидарная ответственность группы лиц на основании письменного договора и другие способы обеспечения, предусмотренные законодательством Кыргызской Республики или договором.

В целях снижения кредитного риска Комитет банка по финансированию может обратиться в Шариатский совет, который в каждом отдельном случае может дать рекомендации об обеспечении возврата актива, несущего в себе кредитный риск.

55. Залог имущества, как вторичный источник погашения актива, несущего в себе кредитный риск, оформляется договором о залоге, подписанным сторонами и подтверждающим право банка при неисполнении клиентом своих обязательств получить преимущественное право на удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

В случае принятия от клиента в качестве залога недвижимого имущества квартиры или дома, принадлежащего клиенту на праве собственности и являющегося единственным жильем клиента (согласно представленной письменной информации клиента, отраженной, к примеру, в заявке клиента), в котором также проживают и прописаны члены его семьи, банку следует обратить особое внимание на трудоустройство и доходы членов семьи клиента, достигших трудоспособного возраста, а также на различные риски, связанные с выдачей активов, несущих в себе кредитный риск, в указанном случае.

56. Договор о залоге составляется на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту банка), при этом текст договора о залоге должен быть ясным и доступным для восприятия и понимания клиентами.

57. В договоре о залоге, как минимум, указываются:

- предмет залога и его залоговая стоимость (с учетом залогового коэффициента);

- стороны договора;

- в случае залога недвижимого имущества или имущества, подлежащего регистрации, - право, в силу которого такое имущество принадлежит залогодателю, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа;

- размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;

- указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество;

- условия и порядок перехода залога в собственность банка в случае невозврата клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск;

- другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

При прекращении залога залогодержатель обязан составить извещение о прекращении залога, в случае если предмет залога подлежал регистрации, зарегистрировать это извещение в органе/органах, осуществляющих государственную регистрацию залога.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

58. К договору о залоге прилагается полная опись залогового имущества с указанием стоимости. Сертификаты, удостоверения и прочая необходимая техническая документация может быть приложена к договору о залоге. Договор о залоге должен быть оформлен в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, а в случаях, если залог обеспечивает обязательства по договору, подлежащему нотариальному удостоверению, он должен быть нотариально удостоверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем число заключивших договор сторон.

59. Если актив, несущий в себе кредитный риск, выдается под залог депозита клиента/партнера, содержащегося в этом же банке, целесообразно принимать в залог депозиты на сумму, равную сумме актива, несущего в себе кредитный риск (и расчетной наценки/дохода по нему), а также оговорить в договоре о залоге, что банк вправе в безакцептном порядке обратить на них взыскание в случае неисполнения клиентом/партнером своих обязательств.

60. В случае, если условием предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, является одновременное размещение части актива, несущего в себе кредитный риск, в виде депозита в банке, являющегося залоговым обеспечением по активу, несущему в себе кредитный риск, и при этом наценка/доход рассчитываются и взимаются банком с общей суммы актива, несущего в себе кредитный риск, без вычета суммы размещенного депозита, то доход клиента по такому депозиту должен быть на уровне наценки/дохода по данному активу, несущему в себе кредитный риск.

Данный депозит должен быть использован банком для погашения платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, что должно быть закреплено в договоре о залоге (закладе) депозита. При этом платежи по активу, несущему в себе кредитный риск (включая платежи по основной сумме и по наценке/доходу) не считаются просроченными и банк не вправе применять штрафные санкции к клиенту, если платежи по активу, несущему в себе кредитный риск, не выплачиваются клиентом в срок не более 30 дней.

61. Использование залога предполагает наличие определенной системы его администрирования: должно быть проведено обследование состояния залога, осуществлена его оценка, составлен план контроля за условиями содержания залога и его мониторинга, а также должна иметься соответствующая документация (Минимальные требования к залоговой документации приведены в Приложении 1).

С целью ограничить себя от возможных претензий со стороны клиента/партнера, неудовлетворенного реализованной стоимостью залога, банку рекомендуется предоставить возможность клиенту/партнеру самостоятельно осуществить поиск покупателя на предмет залога (недвижимое имущество), в течение одного или более месяца после истечения срока добровольного исполнения обязательств, указанного в извещений согласно законодательству Кыргызской Республики.

61-1. При оказании услуг по финансированию банк в соответствии с договором о залоге, являющимся неотъемлемой частью договора финансирования, должен предоставить клиенту/партнеру и/или залогодателю преимущественное право на выкуп залогового имущества, в соответствии с которым клиент/партнер и/или залогодатель может/могут выкупить залоговое имущество в любое время до начала публичных торгов.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)

62. Если обеспечением актива, несущего в себе кредитный риск, выступают гарантии и поручительства, то имущественную ответственность за клиента/партнера в случае, когда он не может платить, несет, как правило, третье лицо. При выдаче актива, несущего в себе кредитный риск и обеспеченного гарантией либо поручительством, банк должен иметь полную информацию о финансовом положении гаранта либо поручителя для оценки его способности погасить задолженность в случае необходимости. Также следует тщательно проверить достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

63. Активы, несущие в себе кредитный риск, обеспечением по которым не является недвижимое имущество, движимое имущество, гарантии или поручительство и иные инструменты, рассматриваемые при классификации активов в качестве обеспечения, за исключением овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов, считаются бланковыми, и выдаются исключительно платежеспособному клиенту/партнеру (только резиденту) на основании его репутации и оценки уровня его доходов. Выдача бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, не должна быть распространенной практикой. Максимальный размер риска по бланковым активам не должен превышать 50 процентов размера чистого суммарного капитала банка в соответствии с Положением "Об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики", утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 декабря 2019 года № 2019-П-12/68-3-(НПА).

При выдаче бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, банк должен иметь доступ к качественной финансовой отчетности клиента, соответствующей законодательству Кыргызской Республики, его кредитной истории и иметь историю работы по финансированию этого клиента/партнера в течение длительного (как минимум двух лет) (за исключением активов в размере не более 250000 сом, длительность которых должна быть как минимум 12 месяцев) времени, предшествующего выдаче бланкового актива, несущего в себе кредитный риск.

Исключения из бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, составляют активы, которые выдаются на сумму меньше или равную 150000 сом, с аннуитетным графиком погашения и сроком не более чем 24 месяцев и активы, выданные через удаленный/дистанционный канал обслуживания, соответствующие указанным условиям. Сумма таких активов не должна превышать годовую чистую платежеспособность клиента/партнера (все доходы и расходы клиента/партнера). Максимальный размер риска по активам, исключенным из расчета бланковых активов не должен превышать 20 (двадцати) процентов от бланковых активов.

Примечание: В максимальный размер риска по бланковым активам также должны включаться все активы, несущие в себе кредитный риск, не обеспеченные залогом, выданные до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от "___" ___________ 20__ года № ___ и не соответствующие требованиям, указанным в данном постановлении Правления Национального банка.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 31 мая 2017 года № 21/11, 19 июня 2019 года № 2019-П-12/32-3, 24 марта 2020 года № 2020-П-12/15-5, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

64. Банк вправе выдавать активы, несущие в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО (далее - групповые активы, несущие в себе кредитный риск) только:

- при наличии политики (может быть составной частью политики) по финансированию групповых активов, несущих в себе кредитный риск, одобренной Шариатским советом и Советом директоров банка, и других внутренних документов (процедура рассмотрения/одобрения/отказа заявок, процесса финансирования групповых активов, несущих в себе кредитный риск, условия мониторинга, классификации групповых активов, несущих в себе кредитный риск, информирование членов группы правилам обращения с информацией о дате выдачи и погашения финансирования и возможных проблемах с погашением задолженности по активу). При этом в политике должно быть прописано, что актив выдается лицам, доход которых является достаточным для покрытия платежей по активу, несущему в себе кредитный риск, согласно графику погашения. Во внутренних документах банка, регламентирующих работу с групповыми активами, несущими в себе кредитный риск, должны быть описаны потенциальные риски, свойственные данному виду банковского продукта, а также предусмотрены методы и способы снижения данных рисков и обеспечения высокой возвратности групповых активов, несущих в себе кредитный риск;

- после согласования с Национальным банком в письменной форме намерения банка выдавать групповые активы, несущие в себе кредитный риск;

- при наличии квалифицированного персонала, имеющего опыт в данном секторе финансирования.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

65. Банк вправе осуществлять расчет норматива максимального размера риска по бланковым активам, несущим в себе кредитный риск, в части группового финансирования в соответствии с пунктом 66 настоящего Положения, при соблюдении всех следующих условий:

- при наличии положительного опыта банка по предоставлению групповых активов, несущих в себе кредитный риск, под поручительство членов ГСО составляет не менее двух лет;

- если доля просроченных групповых активов, несущих в себе кредитный риск, от общего объема групповых активов, несущих в себе кредитный риск, в течение двух лет не превышала 5 процентов.

Требования данного пункта действуют для активов, несущих в себе кредитный риск, соответствующих критериям бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, выданных до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от "___" ___________ 20__ года № ___.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

65-1. Требования пункта 65 настоящего Положения не распространяются на расчет норматива максимального размера риска по бланковым активам для банков, в которых доля групповых активов, несущих в себе кредитный риск, от общего портфеля финансирования составляет 5% и менее, а также для банков, которые утвердили стратегию (план) по снижению портфеля групповых активов до 5% и менее в срок до 31 декабря 2021 года.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

66. При расчете норматива максимального размера риска по бланковым активам, несущим в себе кредитный риск, исключаются групповые активы, несущие в себе кредитный риск, предоставленные под солидарную ответственность членов ГСО, если они отвечают всем следующим критериям:

- сумма актива, несущего в себе кредитный риск, выданная каждому отдельному члену группы, не превышает 250000 сом, а совокупная сумма финансирования, выданная ГСО, составляет не более 1500000 сомов;

- участники ГСО, которые получили финансирование в банке, не являются аффилированными лицами или связанными с банком лицами банка;

- банк применяет в отношении групповых активов, несущих в себе кредитный риск, специальную классификацию активов и расчета соответствующих отчислений в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков в соответствии с Порядком применения специальной классификации кредитов, отвечающих определенным критериям, утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года N 5/6.

Требования данного пункта действуют для активов, несущих в себе кредитный риск, соответствующих критериям бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, выданных до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от "___" ___________ 20__ года № ___.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 15 апреля 2015 года № 22/7, 14 октября 2015 года № 62/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

66-1. При расчете норматива максимального размера риска по бланковым активам, несущим в себе кредитный риск, исключаются активы в форме контрактного финансирования, которые отвечают всем следующим критериям:

- остаток задолженности по активу в форме контрактного финансирования составляет не более 3% от общего объема портфеля финансирования банка;

- доля просроченных активов, выданных в форме контрактного финансирования, в общем объеме портфеля финансирования составляет в течение последних 6 (шести) месяцев не более 1%, а в общем объеме данных активов, несущих в себе кредитный риск, в течение последних 12 (двенадцати) месяцев не превышает 2%;

- расчеты между клиентом/партнером и его контрагентами по контрактному финансированию осуществляются только через счета клиента/партнера в данном банке;

- клиент/партнер, получивший актив, несущий в себе кредитный риск, его гарант/поручитель (если имеется), а также контрагент данного клиента/партнера не являются связанными с банком лицами или аффилированными лицами банка.

Требования данного пункта действуют для активов, несущих в себе кредитный риск, соответствующих критериям бланковых активов, несущих в себе кредитный риск, выданных до даты вступления в силу постановления Правления Национального банка от "___" ____________ 20__ года № ___.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

Глава 6 Мониторинг активов, несущих в себе кредитный риск

67. После заключения договора и получения клиентом/партнером актива, несущего в себе кредитный риск, банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг актива, несущего в себе кредитный риск, и состояния клиента/партнера. Главная цель мониторинга состоит в обеспечении своевременного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, выплаты наценки/дохода и в выявлении проблем на ранней стадии.

Сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения обязательства по финансированию полностью, погашает, прежде всего, основную сумму долга, затем - издержки кредитора по получению исполнения, а в оставшейся части - наценку/доходы и неустойку.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)

68. Банк должен не реже одного раза в месяц (при изменении официального обменного курса иностранной валюты на 5 и более процентов в течение месяца - незамедлительно) проводить анализ влияния изменений обменных курсов иностранных валют по отношению к сому на активы, подверженные кредитному риску, обусловленному валютным риском. На основании проведенного анализа банк должен определить возможные потери (убытки) от колебаний обменных курсов валют, влияние колебаний валют на платежеспособность клиента/партнера.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

68-1. Банк должен периодически проводить мониторинг действующих активов. Периодичность мониторинга (в том числе с выездом) актива устанавливается банком самостоятельно в зависимости от суммы и вида актива, а также от его категории классификации. При этом банк должен проводить мониторинг с выездом:

- не реже одного раза в полгода для активов, сумма которых превышает один процент от чистого суммарного капитала банка;

- не реже одного раза в год для остальных активов, за исключением активов до 100000 сомов. По активам до 100000 сомов проводится платежный мониторинг, предполагающий анализ на основе произведенных платежей по активу.

Также банку необходимо установить соответствующий уровень контроля за использованием и состоянием обеспечения актива, несущего в себе кредитный риск, в частности банк должен определять, не ухудшилось ли качество предоставленного обеспечения, не привели ли обстоятельства к снижению его стоимости, ухудшению финансового состояния гаранта/поручителя и будет ли банк способен к реализации обеспечения в случае неисполнения клиентом/партнером обязательства и взысканию задолженности с гаранта/поручителя.

В отчете о мониторинге актива в течение предстоящего периода погашения актива (в случае средне- и долгосрочного актива - в течение предстоящих 12 месяцев) должны быть отражены изменения ожидаемых доходов (выручки) клиента/партнера (для активов в иностранной валюте), изменения в деятельности клиента/партнера, действующий статус актива, соблюдение условий договора о финансировании, а при мониторинге залога - его состояние, обеспечение его сохранности, а также другие события и факторы в целях определения способности клиента/партнера своевременно погасить актив.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

68-2. Банк, предоставляющий активы другим финансово-кредитным организациям, должен проводить тщательный анализ достоверности информации, предоставляемой клиентом/партнером этих финансово-кредитных организаций, а также проводить тщательный мониторинг (в том числе с выездом) таких активов.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 31 мая 2017 года № 21/11)

68-3. Для принятия соответствующего решения, по итогам рассмотрения, руководству банка ежемесячно представляется отчет с обобщенной информацией о результатах анализа с соответствующими предложениями, и ежеквартально - отчет с обобщенной информацией о результатах мониторинга с соответствующими предложениями.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

68-4. К отчету по мониторингу должны быть приложены подтверждающие документы. При выявлении проблемы специалист по финансированию должен оперативно сообщить о ней руководству банка, при необходимости, с предложением пересмотреть категорию классификации данного актива, несущего в себе кредитный риск. При просрочке платежей по активу, несущему в себе кредитный риск или при ухудшении классификации актива, несущего в себе кредитный риск, необходимо проводить мониторинг такого актива (как минимум, анализ текущего финансового положения клиента/партнера, контакт с клиентом/партнером) не реже одного раза в месяц.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

69. Классификация активов, несущих в себе кредитный риск, осуществляется на основе независимой оценки, проведенной лицами, не участвующими в процессе выдачи активов.

70. Банк должен разработать и внедрить систему независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск, которая должна основываться на:

- реальном графике платежей клиента/партнера и его соответствии плановому графику;

- качестве и состоянии обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск;

- полноте соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и реализовать право на судебную защиту своих нарушенных прав и интересов;

- оценке изменений финансового положения клиента/партнера, в том числе, если финансирование выдано в иностранной валюте;

- правильности оценки качества актива, несущего в себе кредитный риск, включая его классификацию;

- соблюдении лимитов выданных активов, несущих в себе кредитный риск;

- качестве и достоверности информационных систем (отчетности руководству, Совету директоров банка и Шариатскому совету);

- оценке соответствия предоставленного актива, несущего в себе кредитный риск, политике банка, процедурам и нормативным требованиям Национального банка;

- оценке соответствия стандартам Шариата;

- оценке целевого использования актива, несущего в себе кредитный риск, подтвержденной документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) при их наличии, в зависимости от целей финансирования, за исключением актива в размере не более 250000 сом.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

71. Независимая оценка активов, несущих в себе кредитный риск, должна проводиться самостоятельным отделом либо сотрудником банка, независимым от процесса предоставления активов, несущих в себе кредитный риск. Независимая оценка активов на соответствие стандартам Шариата должна проводиться отделом, ответственным за осуществление мониторинга соблюдения стандартов Шариата (или уполномоченным внутренним аудитором, проверяющим соблюдение стандартов Шариата). Результаты независимой оценки должны предоставляться не реже одного раза в месяц Комитету по финансированию, Правлению, Совету директоров банка и Шариатскому совету банка.

72. В случае, если в качестве единственного обеспечения выступает гарантия (поручительство), за исключением групповых активов, банк должен провести тщательный анализ финансового состоянии гаранта (поручителя) с целью определения способности исполнения гарантийного обязательства.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4)

73. С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости банк должен проводить мониторинг залога в местах его хранения и местонахождения. Периодичность мониторинга залога определяется банком самостоятельно в соответствии с политикой по финансированию и залоговой политикой и зависит от качества актива и других факторов, в том числе от вида залога с учетом риска потери. Мониторинг залога в виде движимого имущества должен проводиться по активу, несущему в себе кредитный риск, сумма которого менее 250000 сом, не реже одного раза в год.

По активу, несущему в себе кредитный риск, сумма которого составляет 250000 и более сом, мониторинг залога в виде движимого имущества должен проводиться:

- не реже одного раза в полгода, если актив обеспечен на 30 и более процентов движимым имуществом;

- не реже одного раза в год, если актив обеспечен менее чем на 30 процентов движимым имуществом.

Обязательным условием должно быть обеспечение банком контроля за сохранностью заложенного имущества. При этом особое внимание необходимо обратить на следующие моменты:

- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;

- имеются ли какие-либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней проверки;

- обеспечивается ли сохранность залога.

Все эти меры помогут банку в выявлении возможных тенденций ухудшения состояния клиента/партнера, а, следовательно, и актива, несущего в себе кредитный риск. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем оперативнее банк сможет принять необходимые меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4)

74. К признакам, которые свидетельствуют об ухудшении состояния актива, несущего в себе кредитный риск, относятся:

- уклонение клиента/партнера от контактов с банком;

- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений;

- ухудшение финансового состояния клиента/партнера;

- (абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

- несвоевременная выплата основной суммы или наценки/дохода;

- просьба о реструктуризации;

- (абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

- передача и продажа собственности;

- негативная информация, полученная о клиенте/партнере из каких-либо источников;

- изменения в экономической, политической и других сферах, куда клиент/партнер поместил денежные средства;

- признаки нарастания конфликта внутри предприятия-клиента/партнера;

- смена руководства предприятия-клиента/партнера;

- и другое, что может свидетельствовать о потенциальных проблемах.

В соответствующих внутренних нормативных документах банка (политики, процедуры и др.) должны быть отражены порядок работы с проблемными активами, в том числе порядок реструктуризации активов, и проведение дополнительного анализа способности клиента/партнера погасить финансирование, а также при необходимости, предварительные условия для реструктуризации финансирования, если это не ухудшает права и не увеличивает обязанности клиента/партнера (к примеру, минимальный единовременный взнос в погашение задолженности по финансированию, предоставление клиентом/партнером документации, свидетельствующей о его способности погасить финансирование, дополнительное обеспечение и т.п.). Банку запрещается проводить реструктуризацию финансирования аффилированных лиц и связанных с банком лиц более двух раз в течение одного года.

В случае возникновения проблем с погашением актива, клиент/партнер, должен быть информирован о политике банка по работе с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, в том числе о возможности реструктуризации своего актива.

Банку требуется провести анализ проблемных клиентов/партнеров на предмет успешности (достаточность аккумулируемых средств для обслуживания долга) принятых мер, реструктуризации актива путем расширенного мониторинга.

(Абзац утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4, 31 мая 2017 года № 21/11, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

75. При выявлении каких-либо из указанных в пункте 74 настоящего Положения признаков, банку необходимо уточнить причину их появления. Если, по мнению банка, данные признаки и/или причины их появления могут привести к ухудшению состояния или значительному снижению стоимости актива, несущего в себе кредитный риск, банку следует взять данный актив под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:

- дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;

- привлечение дополнительного обеспечения;

- предупредительные беседы;

- приостановление очередных выплат по линии финансирования до окончательного прояснения ситуации;

- более детальное систематизированное изучение клиента/партнера и состояния отрасли, в которую он поместил денежные средства;

- изменение классификации активов, несущих в себе кредитный риск;

- увеличение резерва;

- другие меры защиты.

При проведении работ с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, проведении встреч, бесед и других мероприятий, сотрудники банка должны строго придерживаться принятого делового и профессионального этикета поведения, нормы которого должны быть регламентированы во внутренних документах банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

76. При проведении работы с активом, несущим в себе кредитный риск, следует документировать и вести учет всех мероприятий, проводимых с ним, включая запись в журнале краткого содержания телефонных переговоров и встреч с клиентом, ведение протоколов проводимых с ним бесед, заключение с клиентом соглашений и т.п. Особенно важно производить такой учет в работе с "проблемными" активами.

Глава 7 Работа с "проблемными" активами, несущими в себе кредитный риск

77. Целью постоянного мониторинга активов, несущих в себе кредитный риск, и независимой оценки портфеля финансирования является выявление "проблемных" активов.

78. Под "проблемными" понимаются активы, несущие в себе кредитный риск, по которым клиент не выполняет условия договора с банком, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, внешних или финансовых) ставится под угрозу выполнение обязательств перед банком и погашение актива.

79. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, "проблемным" активом, необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий. При этом банку необходимо изучить финансовое положение клиента/партнера путем проведения расширенного мониторинга на предмет достаточности аккумулируемых средств.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/11)

80. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному клиенту, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств клиента перед банком, могут включать:

- работу с клиентом (его руководством) по выявлению проблем и поиску их решений;

- назначение с согласия клиента/партнера управляющих, консультантов для работы с предприятием клиента/партнера от имени банка;

- содействие в увеличении собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

- в случае необходимости разработку программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату актива, несущего в себе кредитный риск, и выплате наценки/дохода по нему, изменение форм финансирования и др.);

- получение дополнительного залога и гарантий и др.

При реструктуризации актива, несущего в себе кредитный риск, банку необходимо рассматривать текущее финансовое состояние и степень доверия банка к клиенту/партнеру. Банк может реструктуризировать актив только в том случае, если клиент/партнер имеет реальные возможности по исполнению своих обязательств по измененным условиям своего актива, что должно подтверждаться проведенным анализом и соответствующими документами.

Досье клиента/партнера, чей актив был реструктурирован, должно включать в себя всю информацию о текущем финансовом состоянии клиента/партнера и его возможности погасить актив, несущий в себе кредитный риск, а также информацию и соответствующие документы о проведенной реструктуризации.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

81. Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим клиентом, которая может заключаться в следующем:

- направление уведомления клиенту о том, что он нарушил условия договора, срок актива просрочен, и о возможных проблемах, связанных с этим;

- ведение переговоров;

- вызов клиента в банк.

82. В целях обеспечения непосредственного возврата актива, несущего в себе кредитный риск, в возможно краткие сроки проводятся следующие мероприятия:

- реализация (продажа третьей стороне) актива, приобретенного банком по договору финансирования и находящегося в собственности банка;

- обращение взыскания на предмет залога;

- продажа долга клиента/партнера третьей стороне, на условиях, разрешенных Шариатом. При этом должник и покупатель долга должны находиться в одном географическом месте, долг может быть продан только по номинальной стоимости, долг не может быть продан с отсрочкой платежа, а только за денежные средства при немедленном расчете;

- обращение к гарантам и поручителям;

- обращение в суд;

- другие меры.

83. В целях обеспечения своевременного погашения задолженности клиента, банк может оговорить в договоре, что погашение задолженности за счет вторичных источников возможно и до истечения срока финансирования, в случае ненадлежащего исполнения клиентом обеспеченного залогом обязательства. В этом случае банк может отразить в договоре обстоятельства, которые определяют возможность досрочного погашения задолженности с помощью вторичных источников погашения или другим способом.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)

84. Банк должен прекратить начисление неустойки (штрафов, пени) по истечении 15 дней с момента направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога по "проблемному активу" клиента/партнера - физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

85. Руководитель структурного подразделения банка, ответственный за работу с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, должен на ежеквартальной основе представлять на рассмотрение Комитета по финансированию и иного коллегиального органа (при его наличии), уполномоченного принимать решение по проблемным активам:

1) сводный отчет по проблемным активам, несущим в себе кредитный риск;

2) подробный отчет о проделанной работе с каждым "проблемным" активом, несущим в себе кредитный риск, превышающим 1% размера чистого суммарного капитала, с предложениями о дальнейших действиях. В отчете должна быть отражена информация по каждому проблемному активу, несущему в себе кредитный риск, включая:

- проведенную работу (встреча, разговор по телефону и т.п.), итоги проведенной работы;

- план дальнейшей работы по возврату актива, несущего в себе кредитный риск, на ближайший месяц и ожидаемые результаты.

По проблемным активам, несущим в себе кредитный риск, менее 1% размера чистого суммарного капитала банк самостоятельно определяет структуру отчета. При этом структура отчета должна быть зарегламентирована во внутренних документах банка по работе с проблемными активами, несущими в себе кредитный риск, либо утверждена решением уполномоченного органа банка.

Копии отчетов направляются Правлению и Совету директоров банка.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

86. Если действия банка, предусмотренные настоящей главой, не привели к положительному результату, банк обязан обратиться в суд с целью принудительного взыскания задолженности. В случае если принудительное взыскание не обеспечит погашение задолженности, банк может инициировать процесс банкротства согласно законодательству Кыргызской Республики.

86-1. Банк может инициировать процедуру обращения взыскания на заложенное недвижимое имущество по активу, несущему в себе кредитный риск, при систематическом нарушении исполнения обязательств клиентом/партнером более чем на 3 (три) последовательных месяца (согласно действующему графику погашения по договору клиента/партнера), предшествующих дате направления извещения о начале процедуры обращения взыскания на предмет залога во внесудебном порядке.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

87. В случае объективной невозможности возврата актива, несущего в себе кредитный риск (в том числе возможно и в случае смерти клиента/партнера банка), решение о списании активов, несущих крупный риск, принимается Советом директоров банка, а остальных активов, несущих в себе кредитный риск - Правлением либо Комитетом по финансированию банка в соответствии с их полномочиями.

Правлением либо Комитетом по финансированию банка (в рамках делегированных сумм) может быть принято решение о списании задолженности по финансированию без обращения взыскания по нему в судебном порядке/в порядке третейского разбирательства по финансированию физических лиц, индивидуальных предпринимателей и/или участников ГСО, в случаях:

- смерти, тяжелой болезни клиента банка, полной потери бизнеса и/или имущества вследствие стихийных бедствий, пожаров;

- при отсутствии экономической целесообразности по возврату задолженности по данному финансированию, включая, когда расходы банка, связанные с взысканием задолженности по финансированию в судебном порядке/порядке третейского разбирательства, превышают остаток задолженности по финансированию.

Решения о списании задолженности, принятые Правлением либо Комитетом по финансированию, должны быть обязательно доведены до сведения Совета директоров.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4)

88. После списания активов, несущих в себе кредитный риск, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности.

89. Независимо от срока внесистемного учета при обнаружении какой-либо информации, позволяющей полагать о возможности возмещения задолженности, банк должен осуществлять предусмотренные законодательством мероприятия, направленные на ее погашение.

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ к досье клиента/партнера

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2015 года № 62/4, 10 февраля 2016 года № 7/3, 24 августа 2016 года № 35/4, 31 марта 2021 года № 2021-П-12/14-5, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

I. Общая информация

1. Заявка на получение актива, несущего в себе кредитный риск, подписанная клиентом/партнером должна содержать следующую информацию:

- наименование клиента/партнера (фамилия, имя, отчество, если клиент/партнер - физическое лицо);

- полный адрес места пребывания клиента/партнера (если клиент/партнер - физическое лицо), номер телефона, факса.

Не допускается указание клиентом/партнером вместо полного адреса только номера абонентского ящика;

- идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) - на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

- место работы и род занятий (если клиент/партнер - физическое лицо);

- данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Кыргызской Республике;

- ФИО руководителя (если клиент/партнер - юридическое лицо);

- адрес (юридический адрес), телефон/факс, адрес электронной почты;

- полное и сокращенное (если имеется) наименование юридического лица и его наименование на иностранном языке (если имеется);

- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если клиент/партнер - юридическое лицо);

- сумма, валюта и срок, на который запрашивается актив, несущий в себе кредитный риск;

- цель актива, несущего в себе кредитный риск;

- источники погашения актива, несущего в себе кредитный риск (первичный: в разрезе валют, вторичный) и план его погашения;

- предлагаемый залог;

- сведения о полученных/погашенных ранее в данном/других банках кредитах/активах, несущих в себе кредитный риск, за последние два года, предшествующие подаче в банк заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск;

- согласие клиента на предоставление кредитного отчета о себе;

- другие сведения по усмотрению банка.

2. Физическим лицам, осуществляющим индивидуальную предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, помимо вышеуказанных документов, необходимо представить банку копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики, за исключением физических лиц, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также физических лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.

2-1. Кредитный отчет на клиента с кредитного бюро.

3. Анализ платежеспособности клиента/партнера.

4. Финансовая отчетность клиента/партнера (если клиент/партнер - юридическое лицо) за последний отчетный год. Если клиент/партнер - юридическое лицо обязано проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, финансовая отчетность должна быть подтверждена внешним аудитором. При этом, если юридическое лицо должно предоставлять промежуточную финансовую отчетность согласно законодательству Кыргызской Республики, тогда банк должен запросить такую отчетность у юридического лица.

5. Справка о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), название организации, в которой работает клиент/партнер, должность, продолжительность работы, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/партнер - физическое лицо) в разрезе валют.

6. Договор финансирования на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка).

7. Учредительные документы (если клиент/партнер - юридическое лицо).

8. Бизнес-план (если клиент/партнер - юридическое лицо и сумма финансирования составляет более 3500000 сом, за исключением финансирования, предоставляемого на пополнение оборотных средств.

9. Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента), за исключением физических лиц - сельскохозяйственных производителей, которым выдано финансирование в размере не более 250000 сомов с предоставлением документов, удостоверяющих право землепользования, или документов о наличии скота, а также лиц, которым выданы активы, несущие в себе кредитный риск, в рамках правительственных программ, направленных на развитие сельского хозяйства.

В случае предоставления электронного патента юридическое или физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, в целях подтверждения факта получения электронного патента может распечатать копию электронного патента или предоставить в банк в электронном формате для проверки через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики. При этом ответственный сотрудник банка должен проверить достоверность электронного патента (сохранить факт поверки на бумажном или в электронном формате), полученного на бумажном носителе либо в форме электронного документа, путем сканирования QR-кода, нанесенного на электронный патент, посредством мобильного или иного устройства, имеющего соответствующее программное обеспечение, или через информационные системы соответствующих государственных органов Кыргызской Республики.

10. Документ из налоговых органов о регистрации (если клиент/партнер - юридическое лицо).

11. Решение соответствующего органа клиента/партнера о получении актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/партнер - юридическое лицо).

12. Копия документа, удостоверяющего личность (если клиент/партнер - физическое лицо), паспорт иностранного гражданина в Кыргызской Республике (если клиент/партнер - нерезидент), по которому возможно идентифицировать клиента/партнера банка.

13. копия документа, удостоверяющего полномочия руководителя юридического лица на распоряжение средствами юридического лица (таким документом может быть как протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителя юридического лица, так и решение учредителей или акционеров о назначении руководителя юридического лица, определяющее его полномочия, если они не установлены Уставом).

14. Решение соответствующего органа банка о выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.

15. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)

16. Учет контактов с клиентом/партнером, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту:

- дата контакта;

- вид контакта (беседа, телефонный разговор, адрес электронной почты);

- условия контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора);

- результат.

17. Переписка с клиентом/партнером (с приложением всей корреспонденции).

18. Юридическая документация (копии контрактов клиента/партнера с поставщиками, и др.).

19. Отчет о целевом использовании финансирования, подтвержденный документами (договоры, акты приемки, счета-фактуры, накладные и т.п.) при их наличии, в зависимости от целей финансирования, за исключением финансирования в размере не более 250000 сом.

II. Залоговая документация

20. Договор о залоге на государственном или официальном языке (с предоставлением права выбора языка клиенту/партнеру банка).

21. Сертификаты, свидетельства и другие квалификационные документы залогового имущества.

22. Документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество, и согласие залогодателя с условиями договора о залоге.

23. Нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи (если клиент/партнер - юридическое лицо).

Карточка образцов подписей с образцом подписи клиента/партнера и оттиском печати при наличии таковой (если клиент - индивидуальный предприниматель).

24. Документы, подтверждающие цену приобретения (если банк финансирует покупку залога, например, оборудования, товаров народного потребления и др.).

25. Документы, подтверждающие оценку залога с отражением в них следующей информации:

- рыночная стоимость залога (при необходимости с учетом применения установленных коэффициентов);

- дата оценки;

- кем проведена оценка;

- метод оценки.

26. Документы, подтверждающие регистрацию договора залога (если залог должен быть зарегистрирован, или банк требует регистрацию).

27. Решение соответствующего органа клиента/партнера о предоставлении залога (если клиент/партнер - юридическое лицо).

28. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены:

- дата обследования залога;

- вид залога;

- дата оценки залога;

- метод оценки;

- местонахождение залога;

- состояние залога и условия его содержания;

- рыночная стоимость залога (при необходимости с учетом применения установленных коэффициентов);

- график периодического обследования залога.

29. Другие сведения по усмотрению банка.

III. Гарантии или поручительства

30. Письменная гарантия или поручительство с указанием соответствующего договора, суммы, на которую выдается гарантия, даты истечения гарантии.

31. Решение соответствующего органа гаранта о выдаче гарантии.

32. Согласие супруга/супруги поручителя (если имеется) о выдаче поручительства.

33. Учредительные документы гаранта.

34. Финансовая отчетность гаранта за последний год (если гарантия является единственным обеспечением).

35. Справка о заработной плате за последние 3-12 месяцев (при этом банк вправе самостоятельно определить период, за который должна быть представлена справка о заработной плате), или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если поручитель - физическое лицо).

36. Анализ платежеспособности гаранта или поручителя.

МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ по выдаче гарантийных писем

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 24 августа 2016 года № 35/4, 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

В Политике финансирования банка должны быть определены все основные положения, касающиеся выдачи гарантийных писем:

1. Вопрос о выдаче банком гарантийного письма должен рассматриваться на заседании Комитета по финансированию. Выдача гарантийного письма будет считаться действительной только при наличии соответствующего решения Комитета по финансированию.

2. Четкое разделение полномочий и ответственности должностных лиц банка и его филиалов на подписание и учет гарантийных писем.

3. Оригинал гарантийного письма должен быть оформлен на государственном языке или официальном языке Кыргызской Республики. При необходимости гарантийное письмо дополнительно может быть оформлено на иностранном языке при соблюдении условия, указанного в первом предложении настоящего пункта.

4. Гарантийное письмо должно быть оформлено на пронумерованном фирменном бланке, подписано уполномоченными должностными лицами банка или филиала, а также заверено круглой печатью банка.

5. Гарантийное письмо банка должно быть зарегистрировано в журнале регистрации гарантийных писем (либо в журнале исходящей корреспонденции).

6. Бухгалтерский учет гарантийных писем должен осуществляться в соответствии со стандартами бухгалтерского учета.

7. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)

8. В случае обнаружения фиктивных гарантий банк должен сообщить о них в правоохранительные органы, а информация об аннулированных гарантиях должна быть размещена в СМИ.

Стресс-тестирование

Стресс-тестирование является аналитическим инструментом оценки потенциальных потерь банка в случае возникновения и определения тенденций повышения риска как во внешней среде (например, спады в экономике, ухудшение качества портфеля финансирования, изменения рыночной стоимости предмета залога, изменения в законодательстве и т.п.), так и в деятельности клиентов банка (например, банкротство крупных клиентов/поставщиков/партнеров банка, отток депозитов и т.п.).

Стресс-тестирование проводится посредством моделирования сценария развития событий, которые основаны на наличии экономического, политического и/или другого события (например, события, связанного с ухудшением имиджа банка, смены руководства и т.д.) и могут привести к убыткам банка, повлияв, соответственно, на размер капитала.

На начальном этапе стресс-тестирования необходимо проверить достоверность и актуальность информации, на основе которой моделируется сценарий. При этом необходимо убедиться, что используемая отчетность соответствует критериям последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей), а также убедиться в достоверности, объективности и целесообразности источников другой используемой информации (например, информации из СМИ).

Сценарий развития неблагоприятного события должен быть достаточно реальным, уместным и обоснованным. Реальность сценария означает, что он должен иметь высокую долю вероятности наступления такого события.

Моделирование сценария может включать изменение как внутренних, так и внешних факторов и проводиться в двух версиях:

- исторический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на наблюдениях последствий события, произошедшего в прошлом;

- гипотетический сценарий - сценарий стресс-теста основывается на вероятном событии, которое еще не произошло.

При моделировании исторического сценария анализ проводится с учетом событии, имевших место в прошлом и вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка.

При стресс-тестировании по методу исторического сценария особое внимание необходимо обратить на точное определение условий и обстоятельств прошлых кризисов, которые используются при тестировании баланса банка.

Моделирование гипотетического сценария предполагает анализ ситуации, которая еще не произошла, но имеет высокую вероятность возникновения. Гипотеза может содержать как влияние определенного события на капитал банка (к примеру, ухудшение финансового состояния клиента/партнера, несвоевременная выплата основной суммы или наценки/дохода и т.д.), так и оценку максимального изменения показателей, на основании которых можно прогнозировать повышение кредитного риска, в целях принятия необходимых мер для его минимизации до приемлемого уровня.

При проведении стресс-тестирования также необходимо провести несколько пробных расчетов. Сценарий стресс-теста будет считаться окончательным тогда, когда анализ, проводимый с помощью комбинации влияния различных рисков, покажет первые признаки неплатежеспособности для банка.

Стресс-тестирование в целях оценки кредитного риска может быть проведено с применением сценариев, предполагающих, например, переклассификацию портфеля финансирования на одну категорию классификации вниз, или на две категории вниз. В качестве сценария можно также предположить переклассификацию классифицированных активов, несущих в себе кредитный риск, как потери и т.п., в зависимости от наибольшей приближенности сценария к фактическому состоянию портфеля финансирования и исторического опыта банка.

Далее рассчитывается размер необходимых отчислений в РППУ согласно сценарию стресс-тестирования, затем оценивается чистый суммарный капитал, на базе которого определяется возможность выполнения банком требований по экономическим нормативам.

При проведении стресс-тестирования отслеживаются общее состояние активов, качество портфеля финансирования, ухудшение залогового обеспечения, и другие показатели, характеризующие повышение кредитного риска. Таким образом, применяя различные методы стресс-тестирования, банк может своевременно принять меры по оптимальной минимизации потерь при наступлении случаев, вызвавших негативные изменения в финансовом состоянии банка.

ЖУРНАЛ регистрации заявок клиентов/партнеров на получение активов, несущих кредитный риск

КНИГА жалоб и предложений клиентов банка

(Утратила силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3) 

ПЕРЕЧЕНЬ расходов (платежей) клиентов/партнеров банка и штрафных санкций

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 30 июня 2021 года № 2021-П-12/36-3)