Утверждена                     постановлением Правительства                        Кыргызской Республики и                          Национального банка                         Кыргызской Республики                     от 28 августа 1996 года N 412                               ИНСТРУКЦИЯ         по классификации и реструктуризации кредитов в период            ликвидации банков, входящих в программу FINSAC              (В редакции постановления Правительства КР от                     10 сентября 1997 года N 518)                            1. Цель и задача     Цель  настоящей   Инструкции  -  классификация  займов  кредитногопортфеля банка в период его ликвидации.  Классификация проводится  дляоптимизации  подходов к проблемам возврата долгов,  определения  общихметодов работы с разнообразными кредитами.    Агентством по  реорганизации  банков и реструктуризации долгов приНациональном  банке  Кыргызской  Республики  (Агентством)  разработаныкритерии,   на  основании которых заемщики объединяются в определенныегруппы,   эти  критерии  предполагают четкий  порядок  мероприятий  попогашению долгов.    Инструкция    о   классификации   является   одним   из    условийпредоставления второго транша кредита FINSAC.    Инструкция   подготовлена  во  исполнение  пункта  22  МероприятийПравительства  Кыргызской Республики и Национального банка  КыргызскойРеспублики  по  обеспечению реализации программы FINSAC  на  1996-1997годы,   утвержденной  постановлением  Правительства от  22  июля  1996года  N  336  "О  мероприятиях Правительства Кыргызской  Республики  иНационального   банка Кыргызской Республики по обеспечению  реализациипрограммы FINSAC".                         2. Общий обзор кредитов     В   настоящей   Инструкции  действующими  считаются   непогашенныекредиты,   текущие сроки погашения которых по основной сумме  долга  ипроцентным  платежам  наступили  по  условиям  кредитного  договора  идолгового обязательства. Действующие  кредиты Агентство может  продатьдругим лицам и коммерческим банкам на аукционах или иным способом.    Действующие  кредиты  подразделяются  на  две  группы:   а)  долгибезнадежные; б) долги, по которым возможно погашение.     Долги безнадежные     Для   определения  принадлежности  к  группе  безнадежных   долговиспользуются следующие критерии:    - кредитное соглашение не оформлено  надлежащим  образом,  попыткиАгентства     переоформить    это   кредитное   соглашение   оказалисьнеудачными, и/или утрачено право требовать возврата долга  с  заемщикадаже в  судебном порядке;    - кредитное соглашение оформлено  на  заемщика/правопреемника,  несуществующего юридически либо физически на момент ликвидации банка.    Агентство   вправе   принимать  решения  о  списании   начисленныхпроцентов   в  общей  сумме не более 50 тыс.сомов.  Списание основногодолга  и  процентов выносится на утверждение Государственной  комиссииКыргызской   Республики  по  реорганизации  финансовой  и   банковскойсистемы.     Долги, возможные к взысканию     Все остальные долги, не вошедшие в группу безнадежных, принадлежатк  группе  долгов,   возможных  к  погашению,   и  по  ним  проводитсяподробный анализ.                 3. Анализ долгов, возможных к погашению     3.1. Анализ кредитоспособности заемщика     Анализ  кредитоспособности   заемщика  необходим  для  определениямероприятий по возврату долга.    На   основании  финансовых  и  статистических  отчетов    заемщикапроводится анализ ликвидности, анализ прибылей и убытков за период  современи  получения  кредита,  проверяется  регулярность   платежей   впогашение  кредита  (если  таковые были),  делается  анализ  нынешнегофинансового состояния и прогноз будущего финансового положения.    Если  в  результате  анализа принято решение о  кредитоспособностизаемщика,    то   в   отношении   него   проводятся   мероприятия   пореструктуризации долга.    В отношении тех заемщиков,  у которых нет перспектив  оздоровления(даже   при полном прощении долгов),  Агентство может принять  решениеоб  инициировании  действий для объявления  их   банкротами   согласноЗакону Кыргызской Республики "О банкротстве".    Если  кредит  был обеспечен залогом,  то Агентство  может  продатьзалог в соответствии с Инструкциями Агентства о реализации залога.     3.2. Мероприятия по возврату долгов     Реструктуризация долгов проводится с целью:    -   оказать  содействие  заемщикам  в  выплате  долгов,  ускоренияпогашения ссудных задолженностей (для просроченных кредитов);- стимулировать  заемщиков  к  выполнению  кредитных обязательств (для                        действующих кредитов).    В  качестве  мероприятий применяется изменение  сроков  погашения,изменение  процентной ставки,  списание части сумм основного  займа  взависимости   от  уровня  погашения  основного  займа   и   банковскихпроцентов  по кредиту.    Выполнение  реструктуризации  кредитных  активов  проводится  в  2этапа:    -     прежние     банковские    процентные    ставки     считаютсянедействительными,  и отменяются все ранее произведенные начисления побанковским  процентам.  Поскольку они устанавливались произвольно,   вразное время они были разными, начисление по ним приостанавливалось  вразное время;    -   перезаключаются  кредитные  договоры  с  заемщиками  на  новыхусловиях.  При этом применяется дифференцированный метод к  обновлениюосновной суммы в зависимости от следующих показателей:    - срок погашения кредита и просрочки;    - сумма фактического погашения основной ссудной задолженности;    - сумма фактического погашения банковских процентов.    Для   эффективного   использования   представляемых   возможностейработники  региональных отделений банков и представители Агентства  наместах должны усилить индивидуальную работу с заемщиками, объясняя им,что  подобное изменение условий договора во многом облегчит выполнениекредитных обязательств.    Для  заемщиков,   погашавших  основную   ссудную  задолженность  ибанковские  проценты по кредиту, применяется коэффициент,  уменьшающийсумму  основного долга (приложение 1). Коэффициент имеет три составныхчасти:    1.  учет  степени  погашения  основной  ссудной  задолженности   -отношение  погашенной основной ссудной задолженности к сумме выданногокредита;    2.  учет  степени  погашения банковских  процентов  по  кредиту  -отношение  суммы  погашенных банковских процентов  к  сумме  выданногокредита;    3. учет  степени  просрочки кредита - отношение количества месяцевкредита  к  количеству месяцев,  прошедших со дня выдачи кредита,   домомента объявления о ликвидации банка.    При определении погашения основного долга исходить из коэффициента0,8     от     погашения,    установленного   правлением   акционерно-коммерческого банка "Кыргызагропромбанк".    При переоформлении кредитного договора устанавливается 5 процентовгодовых начислений к оставшейся сумме после реструктуризации долгов.    Меры   ответственности  за  исполнение  сроков  погашения   долга,определяются при переоформлении договора.    Для индивидуального поощрения заемщиков к своевременному погашениюдолга  возможно  применение индивидуальной  системы  скидок,  списаниечасти долга и т.п.    При согласии заемщика на погашение кредита со вновь установленнымиусловиями  с  ним  заключается  дополнительный  кредитный  договор   внадлежащем   порядке,  с  соблюдением  всех  установленных   норм,   собязательным заключением договора о залоге.    Если заемщиком  является  крупное специализированное предприятие сбольшой  частью  невыплаченного долга или  если  кредитное  соглашениеподкреплено ценным залогом, - такие кредитные обязательства могут бытьпроданы  на  аукционах.   Если часть невыплаченного  долга  не  велика(менее  50  тыс.сомов), то  перед продажей такие  обязательства  могутобъединяться  в  общие  пакеты  с учетом географического  расположениязаемщиков,  рода  их деятельности, типа займов и т.п.    Агентство  может  принять в качестве оплаты  акции  заемщика  либодругие материальные активы, которые могут быть проданы на аукционах.    Взаимозачет   с  бюджетом  может  применяться  для   заемщиков   сгосударственной формой собственности.     3.3. Банкротство заемщика     Если результат  анализа  кредитоспособности заемщика отрицательныйили  мероприятия по возврату долга не были успешными,  то  к  заемщикуможет применяться Закон Кыргызской Республики "О банкротстве".    Вся  система  вышеуказанных мероприятий направлена на  то,   чтобыпогашение долгов было как можно более полным.    Одновременно, цель всех мероприятий - сохранить как  можно  большепредприятий,   чье финансовое состояние дает надежду  на  их  успешнуюдеятельность в будущем.    Формулы и схемы для расчета даются в приложениях 1 и 2.                                                                                        Приложение 1                                 ФОРМУЛЫ                        расчета основного долга      Q = (R + P) х (1 - (K1 + K2) х K3) - 0,8 х (P + O)      где: Q - новый долг основной суммы;          R - долг по основной сумме;          P - погашение основной суммы;          O - погашение банковского процента;      K1 = P/K - степень погашения основного долга;      K2 = O/K - степень погашения банковского %;      K3 = S/C, если S/C < 0,15, иначе K3 = 0,15 - степень просрочки;      где: K - сумма выданного кредита;          P - погашение основной суммы;          O - погашение банковского процента;          S - количество месяцев кредита;          C - количество месяцев со дня выдачи кредита.                                                             Приложение 2                         ----------------------                        |Все кредитные активы|                        ----------------------          ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|Кредитные документы||1. Документы оформлены неверно                  ||оформлены правильно||2. Физическое отсутствие заемщика               |---------------------|3. Варианты ситуации, требующие привлечения суда|          -----------|4. Дотации на хлеб                              |                    |----------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------|срок не истек,|Срок погашения  |срок | |результат|Взыскание|результат||кредит        |кредита с учетом|истек| |отрица-  |долга    |положи-  ||действует     |пролонгаций     |     | |тельный  |судом    |тельный  |--------------------------------------- ------------------------------|------------------------           |         -------------------------||поку- |Про- |невозмож-|------------------------------|Списание долга|||патель|дажа |но найти ||спи- |Анализ  |списание     |----------------||найден|долга|покупате-||сание|долгов  |возможно     |----------------||      |     |ля на    ||долга|на      |1. долг      ||Погашение долга||      |     |условиях,||не   |списание|колхозов,    ||1. частями     ||      |     |приемле- ||пре- |        |совхозов     ||2. целиком     ||      |     |мых для  ||дус- |        |переоформлен |-----------------|      |     |Агентства||мот- |        |на нового    |-----------------------------------------|рено |        |собственника ||1. Банкротство |------------------|     |     |        |2. по особому||заемщика       ||1. Переоформить ||     |     |        |решению      ||2. Ликвидация  ||кредитное       ||     |     |        |Госкомиссии  ||его имущества и||соглашение с    ||     ------------------------------|прочих активов ||учетом новых    |-------------------------   --------|3. Погашение   ||условий         |-----------------------------------||долга по Закону||2. Продажа долга||1. залога нет      |Наличие|залог|||"О банкротстве"||на аукционе     ||2. залог не заверен|залога |есть ||-----------------|3. Передать     ||нотариально        |       |     || ----------------|кредит Межрегио-|-------------------------------------|Списание долга||нальному банку  |----------         -------------     ----------------------------------|---------------------------------------------------- ||1. физически  |Залог|1. физически|---------|Погашение долга| ||утрачен       |     |существует  |-----------------|1. частями     | ||2. утрата     |     |2. возможен ||Погашение долга||2. целиком     | ||ценности      |     |к принятию  ||1. частями     |----------------- ||3. в погашение|     |в погашение ||2. целиком     |                  ||долга не может|     |долга       |-----------------                  ||быть принят   |     |            |                  |-----------------------------------                  |       ---------------                  |    -------------------------------        ----------|----|невозможно  |Предмет|возможно|-------------------------- |    |заменить или|залога |заменить|-----------------|1. Банкротство | |    |пересмотреть|       |        ||Погашение долга||заемщика       | |    -------------------------------|1. частями     ||2. Ликвидация  | ---------------------------         |2. целиком     ||его имущества и|                           |         -----------------|прочих активов | -------------------------------------------|3. Погашение   | |сумма долга высока,   |Сумма|сумма затрат|-----|долга по Закону| |определяется конкретно|долга|на взыскание|----------|"О банкротстве"| |для каждого случая    |     |соразмерна с||Списание|----------------- |                      |     |суммой долга||долга   |                  -----------------------------------------------------                   -----------------------------------         ----------|1. просрочка   |Срок  |1. долг   |----------------------------|недавняя       |прос- |слишком   |-----------------|Погашение долга  ||2. определяется|рочки |"стар"    ||1. Банкротство ||после его        ||конкретно для  |выплат|(до 1993) ||заемщика       ||реструктуризации ||каждого случая |      |2. надежды||2. Ликвидация  ||1. Определение   ||               |      |на его    ||его имущества и||нового графика   ||               |      |возврат   ||прочих активов ||выплат долга     ||               |      |нет       ||3. Погашение   ||2. Снижение      |-----------------------------------|долга по Закону||процентной ставки|-----------------------------------|"О банкротстве"||3. Прочие        ||негосудар-|Форма        |государ-|-----------------|мероприятия      ||ственная  |собственности|ственная|-----------------------------------------------------------------------|Погашение долга|-----------------          |               ------   | |1. частями     ||Погашение долга|        ---------------------      | |2. целиком     ||1. частями     |        |Анализ кредитоспо- |      | -----------------|2. целиком     |        |собности заемщика  |     -------------------------------------        |1. ликвидность     |     |1. Взаимозачет    |                         |активов            |     |2. Погашение долга|                         |2. анализ прибылей |     --------------------                 --------|и убытков за       |--------        ---------|резуль-|исторический       |резуль-|--------------------------|тат    |период со времени  |тат    |-----------------|Погашение долга||анализа|получения кредита  |анализа||1. Банкротство ||после его ре-  ||положи-|3. анализ нынешнего|отрица-||заемщика       ||структуризации ||тельный|финансового        |тельный||2. Ликвидация  ||1. Определение ||       |состояния          |       ||его имущества и||нового графика ||       |4. прогноз будущего|       ||прочих активов ||выплат долга   ||       |финансового        |       ||3. Погашение   ||2. Снижение    ||       |положения          |       ||долга по Закону||процентной     |-------------------------------------|"О банкротстве"||ставки         |                                     -----------------|3. Прочие      |                                     -----------------|мероприятия    |                                     |Погашение долга|-----------------                                     |1. частями     |-----------------                                     |2. целиком     ||Погашение долга|                                     -----------------|1. частями     ||2. целиком     |-----------------