ИНСТРУКЦИЯ о форме отчетности банка-участника, микрофинансовой компании-участника, жилищно-сберегательной кредитной компании-участника системы защиты депозитов, представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 21 июля 2017 года № 441, 1 марта 2018 года № 118, 5 декабря 2019 года № 662)

I. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Кыргызской Республики "О защите банковских вкладов (депозитов)" и определяет форму отчетности банков-участников (далее - банк), микрофинансовых компаний-участников (далее - МФК), жилищно-сберегательных кредитных компаний-участников (далее - ЖСКК) системы защиты депозитов, порядок заполнения отчетности, период их охвата и сроки их представления в Агентство по защите депозитов Кыргызской Республики (далее - Агентство).

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

2. Целью представляемой банком, МФК, ЖСКК отчетности является получение Агентством полной информации о депозитной деятельности банка, МФК, ЖСКК для проведения анализа и мониторинга депозитной политики и достоверности расчета размеров взносов банка, МФК, ЖСКК в Фонд защиты депозитов.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

II. Содержание, периодичность и сроки представления отчетности банка, МФК, ЖСКК

3. Отчетность банка, МФК, ЖСКК представляет собой сведения о депозитных операциях банка, МФК, ЖСКК, составляемые на основе данных бухгалтерского учета и отчетности, заполняемые в установленной форме и за определенный период.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

4. Название, периодичность и сроки представления отчетности приведены в сводном виде в Составе отчетности банка, МФК, ЖСКК согласно приложению 1.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

5. Банк, МФК, ЖСКК представляет утвержденный План счетов бухгалтерского учета банка, МФК, ЖСКК Агентству и уведомляет его о вносимых изменениях и дополнениях в План счетов.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

III. Порядок представления отчетности

6. Отчетность банка, МФК, ЖСКК представляется в Агентство по формам согласно приложениям 2-7 к настоящей Инструкции, передаваемая на бумажных или электронных носителях информации и по системе электронной связи.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

7. Отчетность банка, МФК, ЖСКК на бумажных носителях представляется в Агентство в запечатанном конверте.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

8. Электронная версия отчетности может быть передана по электронной связи на электронный адрес Агентства.

9. В случае обнаружения каких-либо несоответствий, ошибок, некорректного заполнения или неполного предоставления отчетности Агентство направляет банку, МФК, ЖСКК уведомление о необходимости их исправления. Откорректированная отчетность вместе с сопроводительным письмом банка, МФК, ЖСКК представляется в Агентство в течение 3 рабочих дней с момента получения уведомления.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

10. В отчетность банка, МФК, ЖСКК включаются также данные за выходные и праздничные дни. При этом отчеты, содержащие информацию в иностранной валюте, составляются в сомовом эквиваленте по учетному курсу Национального банка Кыргызской Республики (далее - НБКР) на последний день отчетного квартала.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

11. Отчетность банка, МФК, ЖСКК скрепляется, заверяется печатью, подписывается руководителем, главным бухгалтером и сотрудником банка, МФК, ЖСКК, ответственным за ее составление и представление.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

12. Отчетность банка, МФК, ЖСКК содержит также базовую информацию о банке, МФК, ЖСКК (наименовании банка, МФК, ЖСКК, номера лицензии, адреса банка, МФК, ЖСКК, количества филиалов и сберегательных касс, а также название прилагаемого к отчетности банка, МФК, ЖСКК нормативного документа, принятого в банке, МФК, ЖСКК по работе с депозитами), согласно приложению 2.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

IV. Порядок представления отчетности "Данные об ежедневных остатках депозитной базы"

13. Отчетность "Данные об ежедневных остатках депозитной базы" отражает сведения об ежедневных остатках на депозитных счетах за отчетный период в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета банка, МФК, ЖСКК, утвержденным Советом директоров соответственно банка,  МФК, ЖСКК (согласно постановлению Правления НБКР от 20 декабря 2007 года N 54/9), и заполняется по форме согласно приложению 3.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

14. Сведения по депозитам Правительства, Социального фонда Кыргызской Республики и других государственных органов представляются по форме согласно приложению 3. Дополнительно отдельной строкой внизу указываются остатки на депозитных счетах вышеуказанных государственных органов, отображаемые в тысячах сомов, по состоянию на отчетную дату.

(В редакции постановления Правительства КР от 1 марта 2018 года № 118)

15. Отчетным периодом является период одного года, заканчивающегося в квартал (расчетный квартал), предшествующий кварталу, в который производится оплата. Все данные представляются в тысячах сомов.

16. В таблице "Сводные данные об ежедневных остатках депозитной базы" указывается совокупная депозитная база по всем видам валют в тысячах сомов.

17. В графах 2-22 указываются номера депозитных счетов банка, МФК, ЖСКК по следующим группам депозитов: расчетные счета и депозиты до востребования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, депозиты физических лиц, срочные депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Под каждым из счетов следует указывать совокупный объем остатков на депозитных счетах на каждый день отчетного периода. При этом количество граф может быть увеличено, и заполняются в зависимости от наличия и количества депозитных счетов банка, МФК, ЖСКК.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

18. В графе 23 отражается итоговая сумма ежедневных остатков по депозитам.

19. В подразделе "В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты" должна отражаться сумма депозитов в номиналах иностранных валют и кыргызских сомах. В строке "Итого, пересчитанные в национальную валюту(**)" указывается сумма, пересчитанная в сомовый эквивалент по учетному курсу, установленному НБКР на последний день отчетного квартала.

20. В случае, если в банке,  МФК, ЖСКК имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в подразделе "В том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты", представляется дополнительная таблица в данной валюте.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

V. Порядок представления отчетности "Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)"

21. Отчетность "Данные о депозитной базе с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)" отражает структуру депозитов юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей в банке,  МФК, ЖСКК (как резидентов, так и нерезидентов), остатки на депозитных счетах на отчетную дату в тысячах сомов и заполняется по форме согласно приложению 4, которые отражаются нарастающим итогом.

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

22. В позицию "Сумма депозитов юридических лиц, тысяч сомов" включаются депозитные счета юридических лиц согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка, МФК, ЖСКК.

В позицию "Сумма депозитов физических лиц, тысяч сомов" включаются депозитные счета физических лиц согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка, МФК, ЖСКК.

В позицию "Сумма депозитов индивидуальных предпринимателей, тысяч сомов" включаются депозитные счета индивидуальных предпринимателей согласно утвержденному Плану счетов бухгалтерского учета банка, МФК, ЖСКК.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

23. В приложении 4 указывается объем депозитов, привлеченных от юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также аффилированных и связанных с банком, МФК, ЖСКК физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 21 июля 2017 года № 441, 5 декабря 2019 года № 662)

24. Все остатки указываются в тысячах сомов с двумя знаками после запятой.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

25. В графах 2-11 помимо совокупного объема задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) указывается соответствующее приведенным графам количество вкладчиков (клиентов), общее количество вкладчиков (клиентов), в том числе нулевые остатки на отчетную дату. В случае, если вкладчик имеет более одного счета, рассчитывается общая сумма депозитов и отражается в соответствующей графе.

(Абзац 2 утратил силу в соответствии с постановлением Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

26. В графе 12 указывается общая сумма задолженности перед юридическими, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которая определяется как сумма значений граф 2-11. В графах, входящих в строку "Размер депозита", делается группировка по совокупному объему задолженности перед каждым вкладчиком (клиентом) на отчетную дату:

- до 1000 сомов;

- до 25000 сомов;

- до 50000 сомов;

- до 100000 сомов;

- до 200000 сомов;

- до 300000 сомов;

- до 400000 сомов;

- до 500000 сомов;

- до 750000 сомов;

- до 1 млн. сомов.

(В редакции постановлений Правительства КР от 21 июля 2017 года № 441, 5 декабря 2019 года № 662)

27. В графе 13 указывается объем начисленных процентов по депозитам физических лиц, учитываемых в балансе банка, МФК, ЖСКК на отчетную дату.

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

VI. Порядок представления отчетности "Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики"

28. Отчетность "Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики" содержит информацию об объеме депозитов по источникам привлечения в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 5. Депозиты, привлеченные в иностранной валюте, приводятся в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала. Все суммы должны быть указаны в тысячах сомов с двумя знаками после запятой. Данные указываются с разбивкой по областям республики, в зависимости от того, каким областным подразделением банка, МФК, ЖСКК был привлечен депозит.

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

VII. Порядок представления отчетности "Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики"

29. Отчетность "Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики" содержит информацию о банке, МФК, ЖСКК в разрезе областей республики и заполняется по форме согласно приложению 6.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

30. В пункте 1 отражается информация об общем количестве филиалов банка, МФК, ЖСКК в разбивке по областям республики.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

31. В пункте 2 отражается информация об общем количестве сберегательных касс банка в разбивке по областям республики.

32. В пункте 3 указывается общее количество депозитных счетов юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей, открытых в банке, МФК, ЖСКК. Данные о количестве депозитных счетов органов власти, банков и других финансово-кредитных учреждений не включаются.

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

33. В пункте 4 указывается общее количество вкладчиков банка, МФК, ЖСКК - юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

VIII. Порядок представления отчетности "Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках"

34. В отчетности "Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках" указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют, по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом, которая заполняется по форме согласно приложению 7. Срочность депозитов указывается по фактическому сроку до погашения. Суммы остатков депозитов в иностранной валюте указываются в сомовом эквиваленте по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала в тысячах сомов с двумя знаками после запятой.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

35. В пункте 1 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от юридических лиц.

36. В пункте 2 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от юридических лиц.

37. В пункте 3 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от населения.

38. В пункте 4 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от населения.

38-1. В пункте 5 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам до востребования, принятым от индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

38-2. В пункте 6 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по депозитам соответствующей категории срочности, принятым от индивидуальных предпринимателей.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

39. В пункте 7 указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по принятым депозитам соответствующей категории срочности от Правительства Кыргызской Республики и местных органов власти.

(В редакции постановления Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826)

40. В строке "Итого" указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности, в разрезе валют.

41. В строке "Всего" указываются общая сумма остатков и средневзвешенные процентные ставки по всем депозитам соответствующей категории срочности.

42. В графе "Итого" указываются суммы остатков и средневзвешенные процентные ставки по соответствующим видам депозитов.

IX. Ответственность банков, МФК, ЖСКК

43. За несвоевременное и/или недостоверное представление информации, а также некорректное заполнение отчетности банк, МФК, ЖСКК несет ответственность согласно законодательству Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

СОСТАВ отчетности банка-участника, микрофинансовой компании-участника, жилищно-сберегательной кредитной компании-участника системы защиты депозитов, представляемой Агентству по защите депозитов Кыргызской Республики

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

БАЗОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ о банке-участнике, микрофинансовой компании-участнике, жилищно-сберегательной кредитной компании-участнике системы защиты депозитов по состоянию на ________________________

(В редакции постановления Правительства КР от 5 декабря 2019 года № 662)

__________________________________________________________________

наименование банка, МФК, ЖСКК

1. Полное наименование банка, МФК, ЖСКК __________________________

2. Лицензия ______________________________________________________

3. Юридический адрес: ____________________________________________

4. Фактический адрес: _____________________________________________

5. Количество филиалов: ___________________________________________

6. Количество сберегательных касс __________________________________

7. Название прилагаемого к отчетности банка, МФК, ЖСКК нормативного документа

по работе с депозитами, принятого в банке, МФК, ЖСКК (депозитная политика)

__________________________________________________________________

8. Официально объявленная связь:

а) телефон _______________________________________________________

б) факс __________________________________________________________

в) телекс _________________________________________________________

г) электронная почта _______________________________________________

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: ________________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

ДАННЫЕ о ежедневных остатках депозитной базы за период с _______ по _________

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 21 июля 2017 года № 441, 5 декабря 2019 года № 662)

Наименование коммерческого банка, МФК, ЖСКК 

____________________________________________

курс доллара США

курс евро

курс российского рубля

курс казахского тенге

Сводные данные об ежедневных остатках депозитной базы ежеквартальная (в тыс.сом)

в том числе ежедневные остатки депозитной базы в номинале каждой валюты(*)

(в тыс.сом)

(в тыс. долл.США)

 (в тыс. ЕВРО)

(в тыс. росс. рублях)

(*) в случае если в банке, МФК, ЖСКК имеются депозитные счета в иной иностранной валюте, кроме указанных в форме отчетности, необходимо добавить дополнительную таблицу в соответствующей валюте;

(**) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала, за который производится оплата.

Остатки на депозитных счетах Правительства Кыргызской Республики - сумма

Остатки на депозитных счетах Социального Фонда - сумма

Остатки на депозитных счетах других органов власти - сумма

Руководитель _____________________________________________________

Главный бухгалтер _________________________________________________

Исполнитель ______________________________________________________

Сведения о депозитах юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей с разбивкой по суммам (нарастающим итогом)

 (В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 21 июля 2017 года № 441, 5 декабря 2019 года № 662)

по состоянию на ________________________

Наименование банка, МФК, ЖСКК:

(*) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала.

Руководитель _______________________________________

Главный бухгалтер __________________________________

Исполнитель _______________________________________ М.П

Объем депозитов по источникам привлечения в разрезе областей Кыргызской Республики по состоянию на ______________________

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 21 июля 2017 года № 441, 5 декабря 2019 года № 662)

Наименование банка, МФК, ЖСКК: ______________________________________________

(тыс.сом)

(*) пересчет в сомовый эквивалент по учетному курсу НБКР на последний день отчетного квартала.

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: ________________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

Сведения о депозитных счетах в разрезе областей Кыргызской Республики по состоянию на ______________________

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

Наименование банка, МФК, ЖСКК ___________________________________________

 (в ед.)

Руководитель: ____________________________________________________

Главный бухгалтер: _______________________________________________

Исполнитель: _____________________________________________________

Сведения о депозитах и применяемых процентных ставках по состоянию на __________________________

(В редакции постановлений Правительства КР от 3 декабря 2015 года № 826, 5 декабря 2019 года № 662)

Наименование банка, МФК, ЖСКК ___________________________________________

Объем депозитов

(тыс.сом)