Временное положение о порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений

1. Настоящее Временное положение устанавливает правила расчет результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, действующие на период осуществления Социальным фондом Кыргызской Республики (далее - Соцфонд) доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

2. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений рассчитываются для их отражения в накопительной части личных страховых счетов застрахованных граждан один раз в год по завершении отчетного года. Расчетным периодом в целях настоящего Временного положения является отчетный год с 1 января по 31 декабря включительно.

3. Для каждого инвестиционного портфеля Социального фонда Кыргызской Республики рассчитываются:

- относительная величина дохода, полученного за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, с учетом понесенных расходов, связанных с администрированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, - коэффициент прироста инвестиционного портфеля;

- относительная величина расходов, понесенных за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений и сформировавших инвестиционный портфель, - коэффициент расходов инвестиционного портфеля.

4. Коэффициент прироста инвестиционного портфеля (k_пpиpocтa) рассчитывается для инвестиционного портфеля Сонфонда с точностью до двенадцатого знака после запятой по формуле:

К_прироста = Sk/ (So+Sn-Sm), где

Sk - стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель Соцфонда по состоянию на последний рабочий день отчетного года;

So - стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель по состоянию на последний рабочий день года, предыдущего расчетному периоду;

Sn - сумма средств пенсионных накоплений, поступивших на счет Государственного накопительного пенсионного фонда (далее - ГНПФ), в течение расчетного периода;

Sm - суммы средств пенсионных накоплений, направленных на выплату со счета ГНПФ в течение расчетного периода.

В расчете стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель по состоянию на последний рабочий день отчетного года (на последний рабочий день года, предыдущего расчетному периоду), учитываются суммы превышения предельного размера необходимых расходов, рассчитанные по итогам расчетного периода (года, предыдущего расчетному периоду).

5. Коэффициент расходов инвестиционного портфеля (А_ расходов) рассчитывается для каждого инвестиционного портфеля с точностью до двенадцатого знака после запятой по формуле:

К_расходов = R/ (So+Sn-Sm), где

R - сумма понесенных за расчетный период расходов по администрированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, составляющих инвестиционный портфель, но не более суммы, рассчитанной исходя из предельного размера необходимых расходов, установленного законодательством Кыргызской Республики.

So, Sn, Sm - величины, указанные в пункте 4 настоящего Временного положения.

6. Расчет коэффициента прироста инвестиционного портфеля и коэффициента расходов инвестиционного портфеля производится на основе:

- расчетов стоимости пенсионных активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

- отчетов о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

7. Коэффициент прироста и коэффициент расходов, рассчитанные в соответствии с настоящим Временным положением для инвестиционного портфеля, в состав которого входили средства пенсионных накоплений застрахованного лица на конец расчетного периода, отражаются в накопительной части личного страхового счета в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

8. Коэффициент прироста инвестиционного портфеля, рассчитанный в соответствии с настоящим Временным положением и отраженный в накопительной части личного страхового счета, используется для расчета суммы средств пенсионных накоплений застрахованного лица с учетом результатов их инвестирования (S3A11) по формуле:

Si=S(j-l)

Ss/л = Sj +    £      SiKiK(i+l)...KG-l), где

    Si

i - расчетный период (/=_/ - текущий год);

Si - сумма средств пенсионных накоплений, отраженных в накопительной части личного страхового счета и переданных для размещения в году i;

Sj - сумма средств пенсионных накоплений, отраженных в накопительной части личного страхового счета и переданных (подлежащих передаче) в текущем году;

ki - коэффициент прироста инвестиционного портфеля, в состав которого входили средства пенсионных накоплений застрахованного лица по состоянию на конец i-гo расчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Временным положением за i-ый расчетный период и отраженный в накопительной части личного страхового счета.