УТРАТИЛА СИЛУ в соответствии с постановлением Правительства КР от 4 сентября 2018 года № 417

Приложение 2

ИНСТРУКЦИЯ о формах, сроках и порядке составления и представления в уполномоченный государственный орган, регулирующий ломбардную деятельность, документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда, и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

1. Настоящая Инструкция устанавливает формы, сроки и порядок составления и предоставления в уполномоченный государственный орган, регулирующий ломбардную деятельность, документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда, и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.

2. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, установленными в приложении 1 к настоящей Инструкции.

3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, установленными в приложении 2 к настоящей Инструкции.

4. Отчет о деятельности ломбарда представляется:

- за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

- за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I-II, III-IV.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства о бухгалтерском учете.

5. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

6. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в уполномоченный государственный орган, регулирующий ломбардную деятельность, в бумажной и электронной форме.

7. В случае обнаружения ломбардом ошибок в отчетности, ранее представленной в уполномоченный государственный орган, регулирующий ломбардную деятельность, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок.

Форма

ОТЧЕТ о деятельности ломбарда

по состоянию на "___" _____________________ г.

Квартальная

Раздел I. Общие сведения о ломбарде

Пункт 1. Реквизиты ломбарда

Пункт 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда

Пункт 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях

Пункт 4. Сведения о страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог и принятого на хранение

Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда

Пункт 1. Сведения о займах

1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам

тыс. сом.

1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам

тыс. сом.

1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам

тыс. сом.

1.4. Информация о договорах займа

1.5. Иные сведения по договорам займа

тыс. сом.

Пункт 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом

2.1. Сведения о денежных средствах, привлеченных от юридических лиц

2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)

2.3. Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом

Пункт 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог

Пункт 4. Иная информация

Раздел III. Балансовые показатели

тыс. сом.

Раздел IV. Информация об операциях с денежными средствами

тыс. сом.

Руководитель: _____________________________________________ (ФИО)

ПОРЯДОК составления отчетности по форме "Отчет о деятельности ломбарда"

1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (далее - Отчет) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.

2. В пункте 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:

- полное и сокращенное фирменное наименование ломбарда на государственном и официальном языках, соответствующее наименованию указанным в его учредительных документах;

- код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общереспубликанскому классификатору организационно-правовых форм;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (ломбарда) - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

- государственный регистрационный номер ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

- место нахождения ломбарда, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах;

- адрес фактического нахождения ломбарда, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;

- адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

- адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии).

3. В пункте 2 раздела I Отчета указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Кыргызской Республики и за ее пределами. В графе 14 указываются полное наименование обособленного подразделения (при наличии). В графе 15 указывается вид обособленного подразделения ломбарда - представительство, филиал или иное обособленное подразделение.

4. В пункте 3 раздела I Отчета указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых обособленными подразделениями ломбарда за рубежом. В данный пункт также включается информация о счетах, которые открыты ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.

В случае, если ломбардом или его обособленным подразделением открыт счет в банке-нерезиденте, в графе 23 пункта 3 раздела I Отчета указывается код кредитной организации, а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент".

5. В пункте 4 раздела I Отчета указывается информация обо всех страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества.

6. Показатели раздела II Отчета формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой ломбардом системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных учета займов.

При заполнении раздела II Отчета, в случае отсутствия значения показателя по строке ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах сомов, по количеству в штуках. Все показатели указываются в целых числах.

В разделе II Отчета отражаются сведения о займах, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения по договорам займа.

7. В подпункте 1.1 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма займов, выданных за отчетный период, а также сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. В отдельной графе указываются данные по сумме задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 33 подпункта 1.1 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма займов, выданных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде. В указанной графе указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.

В графе 34 подпункта 1.1 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 35 подпункта 1.1 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

8. В подпункте 1.2 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, начисленных заемщику в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по процентной ставке по предоставленным займам, сумма задолженности по процентам по предоставленным займам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по состоянию на конец отчетного периода. Данные по сумме задолженности по процентам по предоставленным займам, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, включаются в общую сумму задолженности по процентам по предоставленным займам, а также указываются в графе 40.

В графе 36 подпункта 1.2 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде ломбардом по договорам займа по методу начисления. В указанную строку включается информация о начисленных процентах как по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым в отчетном периоде обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.

В графе 37 подпункта 1.2 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 38 подпункта 1.2 пункта 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы.

9. В графе 39 подпункта 1.3 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение задолженности по основному долгу, и сумма фактически полученных процентов по предоставленным займам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по состоянию на конец отчетного периода.

В графах 41 и 42 подпункта 1.3 пункта 1 раздела II Отчета указываются данные по сумме денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам.

10. В подпункте 1.4 пункта 1 раздела II Отчета указывается следующая информация:

- в графе 43 - количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, а также договоров займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

- в графе 44 - количество договоров займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок и обязательства не погашены;

- в графе 45 - количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

- в графе 46 - количество заемщиков по договорам займа, по которым еще не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но по которым обязательства не погашены или заложенные вещи не проданы;

- в графе 47 - общее число договоров займа, заключенных за отчетный период, включая количество договоров займа, заключенных в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенное имущество было продано.

11. В подпункте 1.5 пункта 1 раздела II Отчета указывается следующая информация:

- в графе 48 - сумма реструктурированной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа. Реструктурированной считается задолженность по договорам займа, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата) займа, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка.

Задолженность по договору займа не является реструктурированной, если:

договор, на основании которого заем предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, и параметры изменения условий погашения (возврата) займа;

в дальнейшем условия, указанные в договоре займа, наступают фактически;

в графе 49 - сумма списанной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по основному долгу по договорам займа, признанной в соответствии с законодательством Кыргызской Республики безнадежной (нереальной к взысканию);

- в графе 50 - сумма денежных средств, которая подлежит получению ломбардом в том случае, если невостребованные вещи реализованы, но оплата по данной реализации не поступила и (или) поступила частично на отчетную дату. В указанную графу включается только информация о денежных средствах, которые будут получены ломбардом в счет оплаты реализованных невостребованных вещей, для погашения задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода.

12. В подпункте 2.1 пункта 2 раздела II Отчета указываются:

- сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по соответствующим счетам);

- "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" по данным бухгалтерского учета с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами - кредитными организациями, включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в графах 56-58;

- сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными организациями, указывается в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в графе 59;

- количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам, указывается в графе 60.

В графу 51 включается информация по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены.

13. В подпункте 2.2 пункта 2 раздела II Отчета указываются:

- сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда;

- сумма денежных средств, предоставленных в отчетном периоде ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде;

- количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.

14. В подпункте 2.3 пункта 2 раздела II Отчета указывается следующая информация:

- общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, в состав которой включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по заключенным в отчетном периоде договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены;

- общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включается информация как о действующих договорах займа и кредитных договорах, так и о договорах займа и кредитных договорах, обязательства по которым на конец отчетного периода были погашены в полном объеме;

- сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом на конец отчетного периода.

15. В пункте 3 раздела II Отчета указываются:

- общее количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде;

- сумма денежных средств, уплаченных в отчетном периоде страховым организациям в счет страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования вещей, принятых в залог;

- страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог, согласно условиям договора страхования, на конец отчетного периода;

- количество наступивших в отчетном периоде страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог;

- сумма осуществленных страховыми организациями выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог.

16. В пункте 4 раздела II Отчета указываются сведения о количестве договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период, об общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, а также о чистой прибыли (об убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Кыргызской Республики о ломбардах. Сведения об убытках указываются в скобках.

17. В разделе III Отчета показатели формируются на основании данных бухгалтерского учета. При заполнении раздела III отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе "Значение показателя" ставится ноль (0), при наличии значения показателя в графе "Значение показателя" данные по суммам заполняются в тысячах сомах, с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках.

В разделе III Отчета все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

В строке 1.6 раздела III Отчета указываются сведения обо всех активах ломбарда, не включенных в строки 1.1-1.5.2 раздела III Отчета.

В строке 2.5 раздела III Отчета указываются сведения о составляющих капитала ломбарда, не включенных в строки 2.1-2.4 раздела III Отчета.

В строке 3.3 раздела III Отчета указываются сведения обо всех обязательствах ломбарда, не включенных в строки 3.1-3.2 раздела III Отчета.

18. В разделе IV Отчета указываются следующие сведения в национальной валюте Кыргызской Республики:

- остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета ломбарда;

- остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в национальной и иностранной валютах, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в национальной и иностранной валютах, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в национальной и иностранной валютах, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в национальной и иностранной валютах, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета ломбарда.

Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в сомовом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к сому, установленному Национальным банком Кыргызской Республики, на дату начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в сомовом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к сому, установленному Национальным банком Кыргызской Республики, на дату совершения операции.

В строке "Расчетные счета" раздела IV Отчета указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в национальной валюте Кыргызской Республики.

В строке "Валютные счета" раздела IV Отчета указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Форма

ОТЧЕТ о персональном составе руководящих органов ломбарда

по состоянию на "___" ___________________ г.

Годовая/На нерегулярной основе

Раздел I. Общие сведения о ломбарде

Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда

Руководитель: ______________________________________ (ФИО)

ПОРЯДОК составления отчетности по форме "Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда"

1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее - Отчет) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:

- полное фирменное наименование ломбарда, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

- код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общереспубликанскому классификатору организационно-правовых форм;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (ломбарда) - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

- государственный регистрационный номер ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

3. В разделе II Отчета сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии.

Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, в соответствии с вступившим в установленном порядке в силу международным договором, участницей которого является Кыргызская Республика, в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".

В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, в соответствии с вступившим в установленном порядке в силу международным договором, участницей которого является Кыргызская Республика в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименование регистрирующего органа, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Кыргызской Республики.

В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций), в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). Если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. Если лицо последние три года не работало, в строке указывается "не работал" или "не работала".

4. В пункте 2 раздела II Отчета указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).

Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5. В пункте 3 раздела II Отчета указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие доли, составляющие уставный капитал ломбарда.

6. В пункте 4 раздела II Отчета указываются:

- в строке 2.38 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования, с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ "-";

- в строке 2.39 - периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, с указанием должностей и наименований организаций.