УТРАТИЛА СИЛУ в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 20 июня 2018 года № 2018-П-12/24-2-(НПА)

Зарегистрировано в Министерстве юстиции Кыргызской Республики

15 марта 2004 года. Регистрационный номер 30-04

ИНСТРУКЦИЯ о проведении инспекторских проверок на местах

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004 года № 26/3, 14 октября 2009 года № 41/3, 27 июля 2011 года № 40/8, 25 апреля 2012 года № 18/9 , 31 октября 2012 года № 41/11, 16 ноября 2012 года №43/1 23 декабря 2013 года № 52/6, 5 февраля 2016 года № 5/1, 10 февраля 2016 года № 7/2, 11 апреля 2016 года № 17/3, 31 мая 2017 года № 21/8)

I. Введение

1.1. В соответствии с Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" Национальный банк Кыргызской Республики (далее - Национальный банк) осуществляет банковский надзор и устанавливает нормы регулирования в целях обеспечения стабильности и надежности банковской системы Кыргызской Республики, защиты интересов вкладчиков, соблюдения банковского законодательства Кыргызской Республики.

Национальный банк имеет право запрашивать и получать любую необходимую информацию, которой располагают банк, акционер банка или любой участник банковской группы и лица, имеющие с банком общие интересы.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

1.1-1. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

1.2. В процессе надзорной деятельности Национальный банк использует методы, сочетающие проведение внешнего надзора и инспектирование на местах.

1.3. Банковский надзор - это сложный цикл, состоящий из планирования, инспектирования, мониторинга и взаимодействия, предусматривающий сотрудничество между надзорным органом и банком. Национальный банк составляет стратегию надзора для каждого банка, сочетая проводимые комплексные и целевые проверки на местах с внешним надзором. На каждом этапе надзорного цикла Национальный банк, в лице уполномоченных подразделений надзора Управления внешнего надзора и Управления инспектирования, оценивает, насколько эффективно руководство банка выявляет, измеряет, контролирует и управляет рисками.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9, 16 ноября 2012 года N 43/1)

1.4. Взаимодействие и обмен информацией надзорных органов с банками являются важными компонентами банковского надзора. Национальный банк придерживается принципа постоянного и эффективного сотрудничества с банками, находящимися под его надзором. Взаимодействие осуществляется в виде официальных и неофициальных переговоров и встреч, при рассмотрении отчета по итогам проверки и путем представления других письменных документов.

1.5. Для обсуждения текущих проблем банка инспектора Управления внешнего надзора и Управления инспектирования могут встречаться с исполнительным руководством банка, а с Советом директоров - по мере необходимости. Все встречи должны быть задокументированы в надлежащем порядке.

Предметом обсуждения могут быть:

- показатели финансового состояния и наметившиеся тенденции;

- существенные по мнению исполнительного органа или Совета директоров банка вопросы, касающиеся банка и банковской системы в целом;

- выполнение мер по исправлению недостатков;

- адекватность управленческой информации;

- возможные изменения в профиле риска банка (холдинговой компании/аффилированного банка);

- будущие надзорные мероприятия;

- меры, предпринимаемые банком по информированию общественности;

- другие вопросы.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9, 31 октября 2012 года N 41/11)

1.6. Настоящая Инструкция определяет основные цели и виды инспекторских проверок деятельности коммерческих банков, микрофинансовых  компаний, привлекающих депозиты, ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", а также Государственного банка развития Кыргызской Республики (далее - банки). Кроме того, настоящая Инструкция устанавливает обязательные требования, предъявляемые к банкам, в связи с проведением проверки их деятельности.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2012 года N 43/1, 23 декабря 2013 года N 52/6)

1.7. При проведении инспекторских проверок на местах особое внимание уделяется оценке процессов управления банком, так как масштаб и степень операций и сделок((1) см. примечание) банка зависит от качества управления и управленческих методов, а также существенности проверяемых видов деятельности или операций. Проверка операций и сделок банка является надежным и необходимым инструментом для оценки общего состояния банка и определения степени соблюдения внутренних политик, процедур и внутреннего контроля.

Примечание (1). В рамках данной Инструкции проверка операций и сделок подразумевает не только сверку внутренних учетных записей с регулятивной и финансовой отчетностью и сравнение ежедневных операций с требованиями политик и процедур (для оценки соблюдения внутренних процедур), но и другие проверочные процедуры, такие как, например, проверка качества отдельных кредитов и инвестиций.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

1.8. Национальный банк проводит инспектирование деятельности банков по вопросам организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности (далее - ПОД/ФТЭ) и направляет информацию о его результатах уполномоченному государственному органу в сфере ПОД/ФТЭ.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/3, 10 февраля 2016 года № 7/2)

1.9. Для целей настоящей Инструкции используются следующие сокращенные обозначения:

- Банки - коммерческие банки и иные финансово-кредитные организации, лицензируемые Национальным банком, Государственный банк развития Кыргызской Республики;

- CAMELS - Международная рейтинговая система оценки деятельности банков, используемая Национальным банком;

- УИ - Управление инспектирования;

- ОИБ - Отдел инспектирования банков;

- ОИ НФКО - Отдел инспектирования небанковских финансово-кредитных организаций;

- ОЭОО - Отдел экспертизы отдельных операций;

- УВН - Управление внешнего надзора;

- ОВНБ - Отдел внешнего надзора за банками;

- ОВН НФКО - Отдел внешнего надзора небанковских финансово-кредитных организаций;

- Риск-ориентированный надзор за коммерческими банками (РОН) является надзорным подходом, который предназначен для идентификации основных рисков в деятельности и практике коммерческих банков в целях сохранения их безопасности и устойчивости, и, соответственно, надзор направлен на оценку того, как коммерческий банк управляет этими рисками.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11, 16 ноября 2012 года N 43/1, 11 апреля 2016 года № 17/3)

1.10. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

II. Цели проведения инспекторских проверок

2.1. Основными целями проведения проверок деятельности банка являются:

- оценка финансового состояния банка, качества и эффективности управления;

- определение присущих деятельности банка рисков, которые влияют на устойчивость и безопасную деятельность банка;

- достоверности финансовой и регулятивной отчетности банка;

- оценка выполнения банком предписаний, требований и рекомендаций Национального банка;

- установления соответствия и соблюдения банком норм банковского законодательства Кыргызской Республики;

- выработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений и рекомендаций для исправления недостатков, улучшения состояния банка снижения его рисков, а при необходимости - выработка предупредительных мер и мер воздействия;

- выполнения банком иных обязанностей и требований, установленных банковским законодательством Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

III. Виды инспекторских проверок

3.1. Инспекторские проверки, в зависимости от поставленных задач, могут быть комплексными и целевыми и завершаются составлением отчета о проверке.

3.2. Срок инспекторской проверки указывается в направлении на

проверку деятельности банка (приложение 2) и устанавливается в зависимости от:

- вида проверки;

- объема активов и пассивов банка;

- количества филиалов банка;

- объема и специфики проводимых банком операций.

При этом общий срок проведения инспекторских проверок на местах не может превышать 60 рабочих дней.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

3.3. В соответствии с политикой Национального банка комплексная проверка каждого банка проводится для оценки общего состояния банка по компонентам рейтинговой системы (CAMELS). Кроме того, в надзорных целях Национальный банк может принять решение об осуществлении инспекторских проверок по риск-ориентированному надзору (РОН). Отчет по итогам комплексной проверки на месте охватывает, включая, (но не ограничиваясь), следующие вопросы:

- обзор основных направлений деятельности банка на предмет определения соответствия политикам банка, утвержденным Советом директоров банка;

- обзор работы внутреннего аудита и отчетов внешних аудиторов;

- обзор эффективности и достаточности системы внутреннего контроля;

- изучение кредитного портфеля и других активов, несущих кредитный риск, для проведения анализа качества активов;

- анализ прибыльности банка;

- анализ достаточности (адекватности) капитала;

- анализ рентабельности обособленных структурных подразделений банка;

- обзор управления ликвидностью банка в целях определения ее достаточности;

- обзор управления активами и обязательствами в целях оценки системы управления рисками;

- обзор и анализ деятельности руководства банка;

- обзор операций в иностранной валюте в целях определения уровня рисков, связанных с операциями в иностранной валюте и оценки управления валютными рисками;

- обзор забалансовой деятельности банка в целях определения уровня рисков, связанных с забалансовыми операциями, и оценки управления этими рисками;

- проверка достоверности сведений в представленных банком регулятивных и финансовых отчетах и информации, опубликованной для широкой общественности;

- проверка законности проводимых сделок по приобретению/отчуждению акций банка, а также соответствия требованиям законодательства процесса увеличения/уменьшения размера уставного капитала;

- проверка правильности формирования и ведения юридических дел по акционерам, владеющим более 1% акций банка;

- определение соответствия деятельности банка законодательству и нормативным актам Национального банка, регулирующим деятельность банков, а также соответствие бухгалтерского учета и финансовой отчетности установленным стандартам.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8, 11 апреля 2016 года № 17/3)

3.4. Целевая проверка предусматривает проверку одного или нескольких видов деятельности банка (например, кредитные операции, операции с иностранной валютой, и т.п.).

Проведение целевой проверки может быть вызвано необходимостью более тщательного рассмотрения того или иного аспекта деятельности банка. Проведение таких проверок также необходимо в случае выявления каких-либо негативных тенденций в одном из компонентов рейтинговой системы CAMELS (например, ухудшение качества активов банка).

3.5. Проверки могут быть как плановыми (с предварительным уведомлением банка) так и внезапными (без предварительного уведомления о предстоящей проверке). В случае проведения внезапной проверки направление на проверку предъявляется банку непосредственно в момент прибытия группы инспекторов в банк.

3.6. Проведение внезапных проверок может осуществляться, если:

- имеются факты мошенничества, злоупотреблений и прочей незаконной деятельности, проводимой банком;

- на основании предоставленной отчетности выявлены негативные тенденции, которые могут привести к ухудшению финансового состояния банка;

- в деятельности банка имеют место обстоятельства, противоречащие законодательству Кыргызской Республики.

3.7. В случае, если проверка не является внезапной, то руководитель проверки высылает в банк уведомительное письмо с приложением Перечня необходимых документов (Приложение 1), не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала проверки, а направление на проверку (Приложение 2) предъявляется по прибытию в банк.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8)

3.8. В случае, если проверке подвергаются филиалы банка, то УИ уведомляет головной офис банка о направлении проверки в его филиалы.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9)

IV. Проведение инспекторской проверки

4.1. По прибытию на место проверки, руководитель проверки проводит встречу с Председателем Правления банка (или лицом, исполняющим его обязанности), для того чтобы:

- вручить направление на проверку, а также сообщить о масштабах и задачах проверки;

- обсудить процесс проведения проверки;

- представить инспекторов с указанием участков их работы;

- определить методы осуществления контактов с руководством и сотрудниками банка;

- ответить на вопросы руководства банка.

4.2. В первый день проверки банк обязан представить все документы, которые были перечислены в перечне, приложенном к уведомительному письму.

Банк предоставляет оригиналы документов, в исключительных случаях, когда по объективным причинам невозможно предоставить оригиналы, банк заверяет копии документов подписью должностного лица и печатью банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8)

4.3. Во время инспекторской проверки руководство и персонал банка должны оказывать группе проверяющих всестороннее содействие и обеспечить выполнение следующих условий:

- свободный доступ в помещение банка, к любому сотруднику банка, документации, в том числе банковским записям, в присутствии уполномоченного сотрудника проверяемого банка к технической инфраструктуре (автоматизированные системы банка, документация на систему, включая документацию по результатам тестовых испытаний, базы данных платежных систем, включая СВИФТ), необходимый для проведения инспекторской проверки, за исключением информации о кодах доступа (пароли, PIN коды) пользователей и клиентов к автоматизированным системам;

- предоставление электронной копии (файлы резервного копирования в широко используемом формате при работе с базами данных банков) полной и достоверной информации из автоматизированной банковской системы банка по любым видам деятельности банка, включая депозитную, кредитную, платежную, казначейскую деятельность, а также по работе с корпоративными ценными бумагами за любой указанный период, за исключением информации о кодах доступа (пароли, PIN коды) пользователей и клиентов к автоматизированным системам;

- предоставление электронной копии полной и достоверной информации обо всех финансовых операциях банка, проведенных через систему СВИФТ, включая выписки по корреспондентским счетам банков-корреспондентов на запрашиваемую проверяющими дату, а также по другим платежным системам, используемым банком, и затрагивающим корреспондентские счета;

- своевременное получение инспекторами всей необходимой устной и письменной информации;

- предоставление группе проверяющих отдельного помещения в банке, в котором отсутствуют аудио/видео устройства, обеспечивающие видео/аудио запись, и пресекать любые попытки третьих лиц установить аудио/видео оборудование в помещении, предоставленном группе проверяющих, и незамедлительно сообщать об этом руководителю проверки. В случае нарушения данных требований сотрудники банка, в том числе руководство банка, будут нести ответственность, включая уголовную, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики;

- обеспечение со стороны банка безопасного хранения документов банка и Национального банка, а также обеспечение оборудованием и техникой, необходимыми для осуществления проверки;

- предоставление ответственным сотрудникам из группы проверяющих права доступа к автоматизированным банковским системам с возможностью получения информации обо всех клиентах банка и их счетах, обо всех балансовых счетах банка (чтение, формирование и печать отчетов, без права проведения проводок);

- назначение одного из заместителей Председателя Правления ответственным за координацию взаимоотношений банка с проверяющими, за оперативное и эффективное решение административных и иных вопросов, возникающих в ходе инспекторской проверки.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8, 31 октября 2012 года N 41/11)

4.4. При недопуске, отказе или любом ином воспрепятствовании проведению инспекторской проверки банком, в том числе, непредставлении требуемой информации (в электронном/бумажном виде), его руководством и/или сотрудниками, руководитель проверки составляет Акт о противодействии (Приложение 3), о чем немедленно сообщается заместителю Председателя/члену Правления Национального банка, курирующему надзорный блок, а также начальникам ОИБ/ОИ НФКО и УИ.

На банк и/или на его должностные лица могут быть наложены штрафные санкции или применены иные меры воздействия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики и нормативными актами Национального банка.

При отказе подписать Акт о противодействии со стороны банка, инспекторы вправе оставить один экземпляр составленного Акта в банке без подписи представителя банка с отметкой об отказе от подписи.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8, 25 апреля 2012 года N 18/9, 31 октября 2012 года N 41/11, 5 февраля 2016 года № 5/1)

4.5. В ходе проверки руководитель проверки периодически проводит с исполнительным руководством банка встречи для обсуждения отдельных вопросов.

4.6. Проверяющие могут запрашивать документы банка, связанные с выполнением возложенных на них заданий, а также могут делать копии или выписки из необходимых документов и требовать представления объяснений по документам от банка или от лиц, которые являются или являлись акционерами, владеющими пятью и более процентами акций банка с правом голоса или иным способом влияющими на принятие управленческих решений.

4.7. При выполнении задания проверяющие могут проводить обсуждение по возникающим в ходе проверки вопросам с непосредственными исполнителями и начальниками структурных подразделений. Обсуждение вопросов, относящихся к компетенции членов Совета директоров, Правления, внешних аудиторов проверяемого банка, осуществляется в присутствии руководителя проверки.

4.8. В случае выявления в ходе проверки нарушений в других сферах деятельности банка, которые первоначально не были предусмотрены программой проверки, а также законодательства Кыргызской Республики, сроки проверки могут быть продлены, но не более установленного пунктом 3.2 настоящей Инструкции срока.

4.9. В ходе проверки проверяющие совместно с работниками банка могут выезжать к клиентам банка в целях проведения мониторинга предпринимательской деятельности клиента, а также на место нахождения залогового имущества.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 11 апреля 2016 года № 17/3)

V. Заключительная встреча с исполнительным руководством банка

5.1. В последнюю неделю проверки проводится предварительная встреча руководителя проверки с Председателем Правления банка (или лицом, исполняющим его обязанности), а также с руководителями структурных подразделений банка, которая организуется для информирования руководства банка о результатах проверки и обсуждения выводов, требований, обязательных для исполнения, и проектов предписаний. В рамках данной встречи банку дается возможность предоставить свои комментарии или разъяснения по тем или иным вопросам, озвученным группой проверяющих по проверенным участкам деятельности банка. По итогам предварительной встречи составляется краткий протокол, который должен быть подписан в течение 3-х рабочих дней с даты встречи.

В случае отказа банка подписать протокол по результатам встречи в банк направляется письмо с освещением основных вопросов, обсужденных на встрече.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

5.2. Руководителем проверки должна быть организована заключительная встреча с руководством банка для обсуждения выводов и результатов проверки в течение 20 рабочих дней с момента завершения проверки. На встрече должен присутствовать начальник ОИБ/ОИ НФКО и куратор из ОВНБ/ОВН НФКО, при необходимости, начальник УИ и заместитель Председателя/член Правления Национального банка, курирующий надзорный блок.

Заключительная встреча дает возможность руководству банка разъяснить ситуацию по вопросам, вызывающим обеспокоенность у надзорного органа, выяснить и уточнить имеющиеся проблемы, а также задать вопросы инспекторам, осуществлявшим проверку банка.

До заключительной встречи банк имеет право предоставить руководителю и группе проверяющих свои письменные комментарии и разъяснения по тем или иным вопросам, озвученным группой проверяющих по проверенным участкам деятельности банка на предварительной встрече, при этом данные комментарии/разъяснения могут быть приняты во внимание при написании отчета о результатах проверки.

Данные комментарии/разъяснения при необходимости с подтверждающими документами должны быть представлены не позднее сроков, установленных Национальным банком на предварительной встрече.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11, 5 февраля 2016 года № 5/1)

5.3. В ходе заключительной встречи руководитель проверки информирует руководство банка о выводах, сделанных в ходе проверки, которые включают в себя:

- все случаи нарушений законодательства и нормативных актов Национального банка, выявленные в ходе инспекторской проверки;

- выводы о качестве активов;

- заключение о прибыльности банка;

- выводы о достаточности (адекватности) капитала;

- выводы о состоянии ликвидности;

- оценку деятельности руководства банка;

- оценку действующей системы учета и отчетности, системы информирования и системы внутреннего контроля;

- информацию о недостатках (при их наличии) в классификации активов, создании и поддержании адекватных резервов. При этом указывается, что требования должны быть выполнены к началу следующего отчетного периода;

- оценку управления рисками.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004 года N 26/3)

5.4. В ходе заключительной встречи руководитель проверки сообщает руководству банка о необходимости исправить все недостатки, выявленные в ходе проверки, а также рекомендует приемлемые решения указанных проблем и сроки их исполнения.

5.5. В ходе встречи составляется протокол, где фиксируются все обсужденные вопросы, и который подписывается руководителем проверки и Председателем Правления банка, а в случае его отсутствия - лицом, исполняющим его обязанности.

5.6. (Исключен в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

5.7. В случае необходимости по результатам проверки может быть затребована корректировка финансовой отчетности в соответствии с МСФО 8 "Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки" с учетом существенности на отчетную дату (конец месяца), следующую после даты проверки. При этом:

- если операция, по которой требуется корректировка, относится к предыдущим кварталам отчетного года, то банку следует изменить финансовую отчетность таким образом, как-будто бы данная операция была правильно отражена в учете в момент ее совершения, с обязательной публикацией измененных статей в соответствующих формах финансовой отчетности за прошедшие кварталы с необходимыми пояснениями. Публикация должна быть осуществлена в течение 15 дней после совершения корректировок.

Также данная публикация должна содержать информацию о том, что финансовые отчеты с момента совершения операции на ежемесячной основе (указать месяцы) были изменены и пользователи могут ознакомиться с ними по месту нахождения банка (головной офис, филиалы, представительства, сберегательные кассы) с указанием их адреса;

- если операция, по которой требуется корректировка, относится к текущему кварталу отчетного года, то банку следует пересчитать финансовую отчетность за прошедшие месяцы квартала таким образом, как-будто бы данная операция была правильно отражена в учете в момент ее совершения, с последующей публикацией финансовой отчетности за текущий квартал в установленные сроки с пояснением об осуществленных корректировках.

Также данная публикация должна содержать информацию о том, что ежемесячные финансовые отчеты прошедшего квартала изменены (с указанием месяцев) и пользователи могут ознакомиться с ними по месту нахождения банка (головной офис, филиалы, представительства, сберегательные кассы) с указанием их адреса.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 23 октября 2004 года N 26/3, 14 октября 2009 года N 41/3)

VI. Отчет о проверке

6.1. По итогам проверки составляется отчет о проверке, отражающий результаты проверки в письменном виде для Совета директоров и Правления банка. Отчет о проверке информирует Совет директоров и Правление об основных выводах и заключениях проверки, включая все существенные проблемы и меры, которые необходимо предпринять, а также содержит требования, обязательные для исполнения, и обязательства, принятые банком для исправления и/или улучшения ситуации.

На основании отчета о проверке составляются предписания, которые вместе с отчетом о проверке направляются Председателю Совета директоров и Председателю Правления банка. Предписания фокусируют внимание руководства на некоторых ключевых вопросах, которые вызывают особое беспокойство надзорного органа.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

6.2. Предписания направляются в банк вместе с отчетом. Предписания определяют конкретные меры, которые должны быть предприняты банком в целях устранения фактов несоблюдения банком нормативных требований Национального банка, либо нарушения банковского законодательства, случаев вовлечения банка в нездоровую банковскую практику и других недостатков в деятельности банка, и являются одним из первых шагов (мер воздействия), предпринимаемых в отношении банка по итогам инспекторской проверки. Исполнение предписаний в течение установленного срока является строго обязательным.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

6.3. Отчет о проверке содержит информацию об общем состоянии банка, и если необходимо, то и о состоянии отдельных подразделений (филиалов) банка, а также о имеющихся существенных рисках и/или недостатках.

6.4. Отчет о проверке банка составляется в соответствии с требованиями нормативных документов Национального банка. Отчет о проверке является собственностью Национального банка, в то же время передача банком отчета о проверке третьим лицам осуществляется с разрешения Национального банка в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики, и без его разрешения не может быть передан банком третьим лицам. Банки должны обеспечить сохранность отчета о проверке и не должны распространять его в бумажном или в электронном видах.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/3, 27 июля 2011 года N 40/8, 16 ноября 2012 года N 43/1)

VII. Предупредительные меры и меры воздействия

7.1. При обнаружении недостатков в деятельности банка и нарушений законодательства, в том числе нормативных требований Национального банка, проверяющие готовят рекомендацию о применении к банку предупредительных мер и мер воздействий в соответствии с нормативными актами Национального банка и законодательством Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

7.2. Решение о применении к банку тех или иных предупредительных мер и мер воздействий принимается в установленном порядке соответствующими должностными лицами и органами Национального банка, уполномоченными принимать такие решения согласно внутреннему регламенту Национального банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

VIII. Ознакомление с отчетом о проверке

8.1. Отчет о проверке в запечатанном виде с грифом "ДСП" нарочно с сопроводительным письмом направляется Председателю Совета директоров и Председателю Правления проверенного банка не позднее чем через 40 рабочих дней с момента завершения проверки. В обязательном порядке должно быть получено подтверждение о доставке отчета, включающее ф.и.о. лица, получившего отчет, и дату доставки.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8, 31 октября 2012 года N 41/11, 31 мая 2017 года № 21/8)

8.2. Вместе с сопроводительным письмом и отчетом о проверке Председателю Совета директоров и Председателю Правления банка в запечатанном виде с грифом "ДСП" направляется письмо с информацией о сводном рейтинге, присвоенном банку по итогам проверки и напоминается, что данная информация является конфиденциальной и не подлежит передаче третьим лицам.

8.3. В сопроводительном письме указывается:

- что членам Совета директоров и Правлению банка необходимо внимательно изучить отчет и в зависимости от рекомендаций, содержащихся в отчете, принять необходимые меры по устранению выявленных нарушений и отмеченных недостатков;

- что после ознакомления с отчетом о проверке, необходимо подписать страницу (страницы) с подписями;

- в случаях, если УИ считает, что необходимо проведение встречи с Советом директоров, назначается дата встречи.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9)

8.4. В случае, если по мнению УИ нет необходимости в проведении встречи с Советом директоров, а Совет директоров считает, что необходимость во встрече есть, то банку следует известить об этом УИ с предложением примерной даты встречи.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9)

8.5. Члены Совета директоров, Правления и начальник отдела внутреннего аудита проверенного банка должны ознакомиться с отчетом под роспись (Приложения 4, 5). Срок ознакомления с отчетом составляет 10 рабочих дней, с момента получения отчета с сопроводительным письмом. По окончании этого срока лист ознакомления с подписями возвращается в УИ Национального банка.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/3, 25 апреля 2012 года N 18/9)

8.6. Члены Совета директоров и Правления банка обязаны подписаться об ознакомлении с отчетом о проверке, при этом несогласие с выводами и заключениями, содержащимися в отчете, не является основанием для отказа в подписании страницы с подписями.

IX. Страница с подписями

9.1. Страница (страницы) с подписями содержит подписи всех членов Совета директоров, Правления и начальника отдела внутреннего аудита. После ознакомления с отчетом, подписанная страница (страницы) с подписями возвращается начальнику ОИБ/ОИ НФКО в течение 10 рабочих дней, с момента получения сопроводительного письма от Национального банка. Банк должен хранить копию страницы с подписями в делах банка.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 октября 2009 года N 41/3)

9.2. В случае отсутствия того или иного члена Совета директоров или Правления, и/или в случае невозможности контакта с ним в течение установленного периода времени для ознакомления с отчетом, банк в течение пяти рабочих дней со дня получения отчета, должен известить начальника ОИБ/ОИ НФКО о причинах, по которым член Правления и/или Совета директоров банка не может подписать страницу с подписями. При этом, страница с подписями в установленный срок может быть возвращена в УИ Национального банка без подписи отсутствующих членов Совета директоров и Правления.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9)

9.3. Ответственность за ознакомление с отчетом и подписание страницы с подписями членами Правления и/или Совета директоров в последующем, возлагается на банк.

X. Встреча с Советом директоров банка

10.1. Целью встречи с Советом директоров является итоговое обсуждение результатов проверки и исправительных мер, которые необходимо предпринять. Встреча с Советом директоров проводится после того, как члены Совета директоров ознакомятся с отчетом о проверке.

10.2. Встреча проводится Начальником УИ с обязательным присутствием руководителя проверки, начальника ОИБ/ОИ НФКО, куратора банка из ОВНБ, юриста Национального банка (если предполагается обсуждение спорных правовых вопросов). Материалы к обсуждению результатов инспекторской проверки подготавливаются руководителем проверки вместе с выводами, комментариями, а также с предложением методов, которые банк может использовать для исправления недостатков и нарушений.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 25 апреля 2012 года N 18/9)

10.3. При необходимости Заместитель Председателя/Член Правления Национального банка, принимает участие на встрече, если имеет место одно из перечисленных ниже условий:

- сводный рейтинг банка был ухудшен;

- состояние банка значительно ухудшилось, либо ожидается, что оно серьезно ухудшится в результате недавних событий;

- банк не выполняет ранее предписанные предупредительные меры и/или меры воздействия, либо обязательства, направленные на устранение недостатков;

- руководство банка предпринимает действия, противоречащие законодательству Кыргызской Республики;

- планируется принятие предупредительных мер и мер воздействия.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 5 февраля 2016 года № 5/1, 11 апреля 2016 года № 17/3, 31 мая 2017 года № 21/8)

10.4. Во время встречи руководство банка информируется о результатах проверки, об участках, которые необходимо усилить, и/или о намерении Национального банка применить предупредительные меры и меры воздействия, в частности, сообщаются:

- основные проблемы или вопросы, включая риски, которым подвергается банк;

- принятые меры по исправлению ранее выявленных недостатков и нарушений, результаты, а также последствия не устранения недостатков и нарушений;

- итоги предварительной и заключительной встреч с банком по обсуждению результатов проверки;

- стратегические вопросы, включающие рост, продукты, услуги и стратегию банка;

- основные вопросы, вызывающие беспокойство органа банковского надзора, включая выявленные риски банка;

- каковы сильные и слабые стороны банка;

- внешние условия, влияющие на банк;

- действия, которые ожидает от банка Национальный банк и сроки (например, планы действий, стратегии надзора, обязательства);

- надзорная стратегия Национального банка в отношении банка.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11, 31 мая 2017 года № 21/8)

10.5. Руководитель проверки может использовать вспомогательные материалы для лучшего представления вопроса.

XI. Порядок обжалования предписаний

(Раздел в редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11)

11.1. Отчет о проверке не может быть обжалован.

11.2. Предписание и/или несколько предписаний, подготовленных на основании отчета, могут быть обжалованы в соответствии с Положением "О досудебном регулировании споров между Национальным банком Кыргызской Республики и коммерческими банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и их учредителями (участниками), юридическими и физическими лицами.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

11.3. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

11.2. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

11.3. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

11.4. (Утратил силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

ПЕРЕЧЕНЬ(2) документов и сведений, предоставляемых банком для проверки

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 27 июля 2011 года N 40/8, 10 февраля 2016 года № 7/2)

I. Учредительные документы, документы по акционерам и формированию капитала, как при создании банка, так и при увеличениях/уменьшениях его размера

1. Учредительные документы:

- учредительный договор, устав с изменениями и дополнениями, зарегистрированными в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики;

- дела постоянного хранения по формированию уставного капитала.

2. Реестр акционеров на дату проверки и информация об изменениях за проверяемый период с указанием суммы акций и доли владения в процентном соотношении к уставному капиталу, заверенные независимым регистратором.

3. Проспекты всех эмиссий акций банка, а также все имеющие к ним отношение документы.

4. Протоколы очередных и внеочередных общих собраний акционеров за проверяемый период.

5. Юридические дела по акционерам, владеющим более 1% акций банка.

II. Органы управления и внутренние документы банка

6. Годовые отчеты за два предыдущих года, включая стратегический план развития банка, бизнес-план за прошедший год и текущий год.

7. Пакет документов, регламентирующих деятельность банка и определяющих его политику.

8. Копии отчетов о доходах и бюджете в сравнении с отчетами о фактическом исполнении за последние два года и текущий год.

9. Копии всех основных отчетов, используемых для мониторинга всех аспектов ликвидности, управления активами и пассивами и управления всеми финансовыми рисками (процентный, валютный и др.).

10. Список членов Совета директоров банка с указанием срока пребывания в Совете и места работы.

11. Список членов Правления банка с указанием занимаемой должности, круга выполняемых обязанностей.

12. Протоколы заседаний Совета директоров, Комитета по аудиту, Правления банка и других комитетов за проверяемый период.

13. Организационная структура банка с изменениями за проверяемый период.

14. Штатное расписание банка, внутренние документы по системам оплаты труда, приказы по личному составу и основной деятельности.

15. Перечень всех комитетов по управлению банком с указанием персонального состава, а также соответствующие документы о назначении членов комитетов (протокол общего собрания, приказы о назначении членов комитетов, договоры или др.) за проверяемый период с момента предыдущей проверки.

16. Список (в бумажном/электронном виде) руководителей/начальников структурных подразделений банка, включая филиалы и представительства, с указанием перечня должностных обязанностей.

17. Список основных контактных сотрудников с указанием телефонных номеров по каждому важному оперативному подразделению, департаменту и функциональной группе.

III. Информация по кредитным и депозитным операциям банка

18. Обзор кредитного портфеля по состоянию на дату проверки и предыдущие четыре квартальные даты (в номинале валют):

- название заемщика, тип, сумма, срок кредита, процентные ставки, остаток кредита на дату проверки, график погашения кредита и процентов по ним;

- залоговые документы;

- количество и срок пролонгаций, реструктуризаций, структура залога, количество просроченных дней (основная сумма и проценты) с указанием срока просрочки относительно первоначальной даты возврата по договору, включая итоговые суммы по следующим просроченным интервалам: 1-30 дней, 31-60, 61-90 дней, 91-120 дней, 121 дней и более;

- классификация кредитного портфеля, а также дела постоянного хранения по формированию РППУ за период с предыдущей проверки по всему банку и в разрезе филиалов.

19. Перечень кредитов и других кредитных заменителей, выданных банком, следующим физическим лицам и связанным с банком лицам:

- исполнительным должностным лицам банка;

- основным акционерам банка;

- членам Совета директоров банка;

- любой компании, где большинство директоров также составляет большинство директоров банка;

- любым другим аффилированным лицам.

20. Журналы регистрации заявок на выдачу кредитов и учета контактов с заемщиками, а также книга жалоб и предложений клиентов банка.

21. Информация (внутренняя отчетность) по работе банка с жалобами и обращениями клиентов.

22. Список кредитов, вынесенных на внесистемный учет.

23. Описание любых контрактов, где банк за себя или за других гарантирует выплату или исполнение любого кредита или любого обязательства.

24. Отчеты о кредитах, условия которых были изменены (путем уменьшения процентной ставки или основной суммы, отсрочки выплаты процентной ставки или основной суммы, выплаты процентной ставки или основной суммы или каких-либо других условий):

- Отчет о тенденциях изменения процентных ставок по каждому кредитному продукту;

- Отчет о текущей структуре процентной ставки, структура залога в разрезе кредитных продуктов ("Ипотека люкс", "Ипотека лайтс" и др.);

- Отчет об уровне возвратности кредитов в разрезе каждого продукта;

- Отчет о кредитах, проценты по которым не выплачиваются заемщиком в соответствии с условиями кредитного договора;

- Отчет о предоставлении кредитов сотрудникам, должностным лицам банка, управляющим филиалов, представительств, основным акционерам банка и связанным с ними или с банком лицам;

- Копии основных отчетов по ИСУ (информационной системе управления), используемых руководством и исполнителями для мониторинга качества активов.

25. Перечень крупнейших депозиторов банка.

26. Список депозитов основных акционеров, инсайдеров и исполнительных должностных лиц банка, руководителей филиалов по типу депозитов, суммам, ставкам, дате вклада и срокам.

27. Журналы учета операций с инсайдерами и аффилированными лицами.

28. Список закрытых и открытых корреспондентских счетов и счетов других клиентов за проверяемый период с момента предыдущей проверки. Обоснования их закрытия.

29. Список кредитов, депозитов и корреспондентских счетов в других банках, с указанием остатков, официально подтвержденных и надлежащим образом заверенных этими банками (например, дата, печать, подпись).

30. Информация о кредитных линиях между банком и другими финансовыми организациями. Список крупнейших индивидуальных источников финансирования(3).

31. Документы для проверки соблюдения сроков прохождения платежей, правильности заполнения реквизитов и взимания оплаты за услуги по проведенным платежам.

32. Сведения по установленным процентным ставкам по привлеченным депозитам (юридических и физических лиц) за проверяемый период с момента предыдущей проверки.

33. Сведения и расчеты по эффективным процентным ставкам по основным кредитным продуктам.

IV. Информация по операциям банка с ценными бумагами

34. Перечень ценных бумаг за проверяемый период с подтверждающими документами о сделках банка по приобретенным/проданным банком ценным бумагам в соответствии с установленными требованиями Национального банка.

35. Утвержденный Советом директоров перечень брокеров, дилеров и депозитариев, с которыми банк работает или планирует проводить операции и сделки, в том числе с ценными бумагами клиентов банка, а также решение о выборе вышеназванных лиц, подписанное всеми членами Совета директоров.

36. Перечень суб-брокеров и/или контрагентов брокеров, а также депозитариев и субдепозитариев, услугами которых брокер намерен пользоваться для осуществления операций и сделок по ценным бумагам от имени банка.

37. Информация по анализу и оценке соответствия брокеров, дилеров и депозитариев банка требованиям Национального банка, в том числе копия подписанного заключения юриста банка о том, что выбранный банком вышеназванный профессиональный участник рынка ценных бумаг соответствует требованиям законодательства Кыргызской Республики.

38. Информация о репутации брокеров, дилеров и депозитариев, полученная от уполномоченных государственных органов по регулированию рынка ценных бумаг (приложить копии писем с ответной информацией от уполномоченных государственных органов).

39. Информация с подробным описанием операций и сделок, которые банк намерен проводить посредством брокеров/дилеров и депозитариев.

40. Список инвестиций банка в акции, долговые обязательства, в которых инсайдеры банка имеют существенный интерес.

41. Список заложенных ценных бумаг (номинальная, балансовая и рыночная стоимость).

42. Копии основных отчетов по ИСУ (информационной системе управления), применяемых для мониторинга портфеля ценных бумаг.

V. Информация по бухгалтерскому учету, ПРБО, аудиту

43. Бухгалтерский баланс банка, скорректированные годовые отчеты за последние два года. Ежемесячные ПРБО (в бумажном/электронном виде) за последние два года.

44. Периодические регулятивные отчеты и сведения о выполнении экономических нормативов за последние два года и текущий год.

45. Расшифровки статей баланса: "Основные средства", "Прочая собственность", "Прочие активы", "Прочие обязательства".

46. Отчеты внешнего (включая письмо к руководству) и внутреннего аудита за последний год. Информация об исполнении планов аудиторских проверок за прошедший год и на текущий год.

VI. Информация по управлению рисками и организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТЭ

47. Отчеты риск-менеджера и должностного лица по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, за проверяемый период с момента предыдущей проверки.

48. Журнал учета отправки информации в Государственную службу финансовой разведки Кыргызской Республики.

49. Переписка банка с ГСФР за проверяемый период.

50. Список клиентов высокого риска.

51. Список клиентов, зарегистрированных в оффшорных зонах.

52. Список клиентов, зарегистрированных в СЭЗ.

53. Список клиентов, обороты по счетам которых существенно превышают обороты, указанные в анкете.

54. Список клиентов, пользующихся услугами удаленного доступа (Интернет-банкинг и т.п.).

55. Нормативные документы, утвержденные банком, в целях реализации Закона КР "О ПОД/ФТЭ". Положение о структурном подразделении и должностные инструкции сотрудников, ответственных за реализацию политики по ПОД/ФТЭ.

VII. Информация о соблюдении предписаний и рекомендаций Национального банка, взаимодействии с Национальным банком и другими органами

56. Переписка с Национальным банком Кыргызской Республики и другими органами государственной власти.

57. Информация о выполнении предписаний предыдущей проверки и устранении замечаний.

(2) При необходимости Перечень может быть дополнен.

(3) Приводятся сведения о десяти самых крупных кредиторах банка, включая Национальный банк, другие банки (в том числе иностранные), юридические и физические лица, вложившие средства в банк (по степени убывания величины вложенных средств).

НАПРАВЛЕНИЕ на проверку деятельности _________________________ __________________________________________________ (полное наименование ФКУ)

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 октября 2012 года N 41/11, 5 февраля 2016 года № 5/1)

Настоящим удостоверяется, что следующие работники:

1. _______________________________________________________________ (ФИО и должность)

2. _______________________________________________________________ (ФИО и должность)

3. _______________________________________________________________ (ФИО и должность)

4. _______________________________________________________________ (ФИО и должность)

5. _______________________________________________________________ (ФИО и должность)

...

направляются на проверку деятельности ____________________________ _____________________________________ с "___" _____________ 20 __ года, сроком на _____ рабочих дней. В зависимости от обстоятельств, возникших в период проверки, срок проверки может быть увеличен в пределах срока, установленного в п.3.2 Инструкции о проведении инспекторских проверок на местах.

Программа проверки включает проверку следующих направлений и вопросов:

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Кроме того, согласно законодательству Кыргызской Республики, полномочия группы проверяющих связанные с инспектированием деятельности банка, осуществляются в отношении любой компании, имеющей связанные интересы (инсайдеры и аффилированные лица) с банком.

Заместитель Председателя/член Правления Национального банка

АКТ о противодействии проведению проверки ___________________________________________________ (наименование банка (филиала, терминала, сберкассы) ___________________________________________________ (местонахождение банка (филиала, терминала, сберкассы), адрес, телефон)

Нами, сотрудниками Национального банка Кыргызской Республики _______________________________ (Ф.И.О. сотрудников Национального банка) составлен настоящий Акт в том, что работник коммерческого банка ________________________________________ (Ф.И.О. работника банка) воспрепятствовал проведению проверки деятельности данного коммерческого банка: ________________________________________________________________ (недопустил в здание банка, не предоставил запрашиваемые инспекторами документы банка)

В связи с воспрепятствованием проведению проверки сотрудниками Национального банка, работник банка предупрежден об ответственности за воспрепятствование проведению проверки банка.

Акт составлен _____________ (Ф.И.О. сотрудника Национального банка) _____________ (должность) __________ (Подпись)

Ознакомлен _______________ (Ф.И.О. сотрудника банка) _____________ (должность) __________ (Подпись)

Независимое лицо ______________________ (Ф.И.О.) _____________ __________ (Подпись)

Получен второй экземпляр акта ______________________ (Ф.И.О. сотрудника банка) __________ (Подпись)

ПОДПИСИ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

Мы, нижеподписавшиеся члены Совета директоров, лично ознакомились с содержанием настоящего отчета о результатах проверки _________________________________________________________ (название банка) от _____________________________________________________ (проверка по состоянию на (дату))

Примечание: Эта страница должна быть подписана всеми членами Совета директоров и начальником отдела внутреннего аудита, а затем возвращена начальнику Отдела инспектирования банков в течение 10 рабочих дней. Копия этой страницы (страниц) с подписями должна храниться в делах банка.

ПОДПИСИ ЧЛЕНОВ ПРАВЛЕНИЯ

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

Мы, нижеподписавшиеся члены Правления банка, лично ознакомились с содержанием настоящего отчета о результатах проверки __________________________________________ (название банка) от ___________________________________________ (проверка по состоянию на (дату))

Примечание: Эта страница должна быть подписана всеми членами Правления банка, а затем возвращена начальнику Отдела инспектирования банков в течение 10 рабочих дней. Банк должен хранить копию этой страницы (страниц) с подписями в делах банка.

(1) (Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

(2) (Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

Классификация банков по системе CAMELS

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/8)

Классификация банков осуществляется по итогам комплексной проверки с использованием рейтинговой системы оценки банков CAMELS для присвоения банку рейтинга. При этом в течение надзорного цикла особое внимание уделяется нормативам адекватности капитала.

Система CAMELS состоит из 6 компонентов, отражающих финансовое состояние банка:

Capital adequacy - адекватность капитала;

Asset quality - качество активов;

Management quality and performance - эффективность деятельности руководства;

Earnings performance - доходность;

Liquidity - ликвидность;

Sensitivity to market risk - чувствительность к рыночному риску.

Банку присваивается рейтинг 1 либо 2 в случае если, он адекватно капитализирован, однако может иметь недостатки, не вызывающие беспокойство органов надзора.

Банку присваивается рейтинг 3 или 4 в случае, если он недостаточно капитализирован, при условии, если не нарушаются нормативные требования по капиталу. В таких банках могут быть проблемы, вызывающие некоторую обеспокоенность органа надзора, при этом капитал превышает обязательные минимальные требования, но недостаточен для покрытия рисков, возникших в деятельности банка. Во избежание дальнейшего ухудшения ситуации и увеличения рисков данный банк подпадает под контроль со стороны надзорного органа. Банк с рейтингом 5 считается значительно недокапитализирован. Особенность присвоения того или иного рейтинга определяется степенью отклонения от установленных требований. Присваиваемый рейтинг определяется степенью вероятности наступления неплатежеспособности банка.