НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК КЫРГЫЗСКОЙ РЕПУБЛИКИ 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 августа 2018 года № 2018-П-12/33-6-(НПА)

О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

В соответствии со статьями 20 и 68 Закона Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности" Правление Национального банка Кыргызской Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести изменения и дополнения в следующие нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики (прилагаются):

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики" от 21 июля 2004 года № 18/2";

- постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 25 августа 2005 года № 26/5".

2. Настоящее постановление вступает в силу по истечении 15 (пятнадцати) дней со дня официального опубликования.

3. Установить для коммерческих банков исполнение подпункта 6 пункта 4.3 Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики в следующие сроки:

- с 1 января 2019 до 30 июня 2019 года - степень кредитного риска 110%;

- с 1 июля 2019 до 31 декабря 2019 года - степень кредитного риска 130%;

- с 1 января 2020 года - степень кредитного риска 150%.

4. Установить для коммерческих банков исполнение подпункта 7 пункта 4.3 Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики в следующие сроки:

- с 1 января 2019 до 30 июня 2019 года - степень кредитного риска 130%;

- с 1 июля 2019 до 31 декабря 2019 года - степень кредитного риска 160%;

- с 1 января 2020 года - степень кредитного риска 200%.

5. Юридическому управлению:

- опубликовать настоящее постановление на официальном интернет-сайте Национального банка Кыргызской Республики;

- после официального опубликования направить настоящее постановление в Министерство юстиции Кыргызской Республики для внесения в Государственный реестр нормативных правовых актов Кыргызской Республики.

6. Управлению методологии надзора и лицензирования банков довести настоящее постановление до сведения коммерческих банков, специализированной финансово-кредитной организации ОАО "Финансовая компания кредитных союзов", соответствующих структурных подразделений, областных управлений и представительства Национального банка Кыргызской Республики в Баткенской области.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на члена Правления Национального банка Кыргызской Республики Джусупова Т.Дж.

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республики

1. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "Об утверждении Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики" от 21 июля 2004 года № 18/2 следующие дополнения и изменения:

в Инструкции по определению стандартов достаточности (адекватности) капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной вышеуказанным постановлением:

- пункт 2.4 изложить в следующей редакции:

"2.4. В целях сохранения финансовой устойчивости банка и сохранения стабильности его деятельности устанавливается требование о поддержке "дополнительного запаса капитала банка" (индекс "буфер капитала") для выплаты дивидендов. Индекс "буфер капитала" определяется аналогично расчету коэффициента достаточности (адекватности) суммарного капитала. Значение индекса "буфер капитала" устанавливается в размере 18%. Для банков, доля депозитов и кредитов клиентов которых составляет соответственно 8% и более от общей суммы депозитов и кредитов клиентов банковской системы в целом, требование о необходимости поддержки индекса "буфер капитала" на уровне не менее 20% устанавливается Комитетом по надзору Национального банка, при этом учитываются нормы Положения "О критериях системности коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных организаций".

В целях настоящего пункта под "депозитами" понимаются счета юридических лиц, включая депозиты органов власти, и физических лиц.";

- пункт 2.5 изложить в следующей редакции:

"2.5. Банк не имеет право принимать решение о выплате дивидендов в случае, если индекс "буфер капитала", рассчитанный с учетом вычета суммы дивидендов, планируемой к выплате, будет составлять значение ниже установленного Национальным банком.

После выплаты дивидендов индекс "буфер капитала" должен составлять значение не ниже установленного Национальным банком.

В случае соблюдения значения индекса "буфер капитала", рассчитанного с учетом вычета суммы дивидендов, планируемой к выплате, банк должен получить разрешение Национального банка на выплату, за исключением случаев, когда за счет нераспределенной прибыли банк увеличивает свой уставной капитал.";

- пункт 2.6 признать утратившим силу;

- в абзацах тринадцатом и шестнадцатом подпункта в) пункта 3.7 слова "Управления внешнего надзора" заменить словами "уполномоченного структурного подразделения";

- пункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. В зависимости от степени кредитного риска, а также от типа отдельных партнеров/контрагентов балансовые активы делятся на следующие категории:

1) Категория 1 (степень кредитного риска - 0%):

а) банкноты и монеты Кыргызской Республики, государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР и государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service".

Примечание: ОЭСР - Организация экономического сотрудничества и развития. Перечень государств-членов ОЭСР размещен на официальном сайте www.oecd.org;

б) требования к Национальному банку;

в) требования к Правительству Кыргызской Республики (ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и другие требования);

г) требования к центральным (национальным) банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР;

д) требования к правительствам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами);

е) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в национальной валюте Кыргызской Республики, и находящимся на отдельном депозитном счете.

Примечание: В соответствии с Положением "О классификации активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков", утвержденным постановлением Правления Национального банка № 18/3 от 21 июля 2004 года;

ж) активы (или их часть) с обеспечением, выраженным в валюте государств, являющихся членами ЕАЭС и ОЭСР, а также государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" и находящимся на отдельном депозитном счете.

2) Категория 2 (степень кредитного риска - 10%):

а) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпущены Правительством Кыргызской Республики;

б) активы (или их часть), обеспеченные ценными бумагами по текущей рыночной цене, которые выпушены правительствами государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР.

3) Категория 3 (степень кредитного риска - 20%):

а) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями Кыргызской Республики;

б) золото и другие сертифицированные драгоценные метилы в стандартных слитках;

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациями государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям Кыргызской Республики, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР, которые не являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку, и все активы, основанные на гарантиях данных институтов.

4) Категория 4 (степень кредитного риска - 50%):

а) кредиты физическим лицам для покупки или строительства жилья на одну семью и гарантированные первыми закладными по такому жилью. К этой категории относятся только такие ссуды, которые выданы лицам, намеревающимся жить в данном доме или квартире, т.е. данное жилье (или его часть) не будет использовано в других целях (продажа, аренда и т.п.).

В случае, если данные кредиты просрочены свыше 30 дней и/или реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%;

б) золото и другие сертифицированные драгоценные металлы в мерных слитках;

в) кредиты, выданные коммерческим банком по государственным программам, в том числе за счет собственных средств банков, связанным с финансированием сельского хозяйства и экспортно-ориентированных и импортозамещающих предприятий, а также другим государственным программам, направленным на оказание содействия развитию экономики республики.

В случае, если данные кредиты просрочены свыше 90 дней и/или повторно реструктуризированы, то они указываются в категории 5 со степенью кредитного риска 100%.

Примечание: к государственным программам относятся программы, финансируемые частично/полностью из республиканского бюджета или реализуемые через субсидирование процентных ставок из средств республиканского бюджета, включая финансирование, осуществляемое в сотрудничестве с организациями, созданными государством; программы в рамках реализации межгосударственных (межправительственных) проектов согласно международным договорам и соглашениям.

5) Категория 5 (степень кредитного риска - 100%):

а) банкноты и монеты, не вошедшие в категорию 1;

б) требования к правительствам и центральным банкам государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или не являющихся членами ОЭСР (ценные бумаги, выпущенные правительствами этих государств и другие требования);

в) денежные активы в расчетах с банками и другими финансово-кредитными организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или не являющихся членами ОЭСР;

г) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг не ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или являющихся членами ОЭСР, которые являются аффилированными организациями по отношению к отчитывающемуся банку;

д) требования к банкам и другим финансово-кредитным организациям государств, имеющих долгосрочный суверенный кредитный рейтинг ниже уровня "А", присвоенный рейтинговым агентством "Standard & Poor's" или равнозначный рейтинг, присвоенный одним из рейтинговых агентств "Japan Credit Rating Agency (JCR)", "Fitch Ratings", "Dominion Bond Rating Service (DBRS)" и "Moody's Investors Service" или не являющихся членами ОЭСР;

е) коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты, кроме указанных в категории 4;

ж) основные средства и прочая собственность банка;

з) инвестиции и финансовое участие за минусом вычетов, предусмотренных подпунктом "б" пункта 3.9;

и) все прочие активы, не вошедшие в категории 1, 2, 3, 4, 6 и 7.

6) Категория 6 (степень кредитного риска - 150%):

- коммерческие, потребительские, ипотечные и прочие кредиты в иностранной валюте, за исключением кредитов в валюте государств-членов ЕАЭС, а также кроме указанных в категории 4.

7) Категория 7 (степень кредитного риска - 200%):

- кредиты физическим лицам и индивидуальным предпринимателям в национальной валюте с номинальной годовой ставкой 30% и более на момент выдачи кредитов.";

- пункт 8.4 изложить в следующей редакции:

"8.4. Банк обязан получить разрешение Национального банка на выплату дивидендов акционерам банка. Документы для получения разрешения Национального банка на выплату дивидендов должны быть представлены в Национальный банк не позднее пяти рабочих дней до проведения общего собрания акционеров банка. К документам должны быть приложены планы банка по срокам выплаты дивидендов и расчеты по соблюдению экономических нормативов, а также индекса "буфер капитала", рассчитанного с учетом планируемой выплаты суммы дивидендов.

В случае наличия угрозы стабильности банка, а также интересам кредиторов и вкладчиков, Национальный банк может запретить либо установить ограничения на выплату дивидендов, если:

а) это приведет к нарушению экономических нормативов, установленных Национальным банком;

б) значения коэффициентов адекватности капитала банка будут ниже минимальных пределов, установленных Национальным банком;

в) индекс "буфер капитала", после выплаты дивидендов, будет ниже минимальных значений, установленных Национальным банком;

г) не созданы или созданы в недостаточном размере резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков, согласно требованиям Национального банка;

д) банк имеет непокрытые убытки за предыдущие годы и/или за отчетный год;

е) это приведет к ухудшению финансового состояния банка;

ж) в других случаях, предусмотренных законами Кыргызской Республики.

Банк не вправе принимать решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям, если на момент принятия решения и выплаты дивидендов он отвечает признакам неплатежеспособности в соответствии с законодательством Кыргызской Республики или указанные признаки появятся у банка в результате выплаты дивидендов.

Банк не вправе принимать решение о выплате (объявлении) дивидендов по простым акциям, если не принято решение о выплате дивидендов по привилегированным акциям.";

- в Приложении к Инструкции

раздел "Кредиты и лизинги" изложить в следующей редакции:

"Кредиты и лизинги

(тыс. сом)

";

раздел "Кредиты и лизинги (продолжение)/прочие активы" изложить в следующей редакции:

"Кредиты и лизинги (продолжение)/Прочие активы

(тыс. сом)

";

- в разделе "Капитал и коэффициенты адекватности капитала":

статью 890 изложить в следующей редакции:

"890 Инвестиции в неконсолидированные банки, финансово-кредитные организации и небанковские финансово-кредитные организации (ст.200.1-230.1, ст.390, ст.400)";

дополнить статьей следующего содержания:

"990 Собственный (регулятивный) капитал".

2. Внести в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики "О некоторых нормативных правовых актах Национального банка Кыргызской Республики" от 25 августа 2005 года № 26/5 следующие изменение и дополнение:

в Положении "О Периодическом регулятивном банковском отчете", утвержденном вышеуказанным постановлением:

- в Приложении 2:

в Разделе 15 "Расчет капитала банка":

подразделы 15.3. "Кредиты и лизинги" и 15.4. "Кредиты и лизинги (продолжение)/Прочие активы" изложить в следующей редакции:

"РАЗДЕЛ 15.3 КРЕДИТЫ И ЛИЗИНГИ

(тыс. сом)

РАЗДЕЛ 15.4 КЕДИТЫ И ЛИЗИНГИ (продолжение)/ПРОЧИЕ АКТИВЫ

(тыс. сом)

подраздел 15.7 "Капитал и коэффициенты адекватности капитала" дополнить статьей следующего содержания:

"990 Собственный (регулятивный) капитал".