ПРАВИТЕЛЬСТВО КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Данный документ действует по 31 декабря 2012 года

от 14 мая 2012 года № 287

Об утверждении Временного положения о порядке расчета результатов инвестированиясредств пенсионных накоплений

В соответствии с Законом Кыргызской Республики "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части пенсии по государственному социальному страхованию в Кыргызской Республике" Правительство Кыргызской Республики

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Временное положение о порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений согласно приложению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального опубликования и действует по 31 декабря 2012 года.

Данный документ действует по 31 декабря 2012 года

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений

1. Временное положение о порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений (далее - Положение) устанавливает правила расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, действующие на период осуществления Социальным фондом Кыргызской Республики (далее - Соцфонд) доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

2. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений рассчитываются для их отражения в накопительной части личных страховых счетов застрахованных граждан один раз в год по завершению отчетного года. Расчетным периодом в целях настоящего Положения является отчетный год с 1 января по 31 декабря включительно.

3. Для каждого инвестиционного портфеля Социального фонда Кыргызской Республики рассчитываются:

- относительная величина дохода, полученного за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений с учетом понесенных расходов, связанных с администрированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, - коэффициент прироста инвестиционного портфеля;

- относительная величина расходов, понесенных за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений и сформировавших инвестиционный портфель, - коэффициент расходов инвестиционного портфеля.

4. Коэффициент прироста инвестиционного портфеля (k_прироста) рассчитывается для инвестиционного портфеля Соцфонда с точностью до двенадцатого знака после запятой по формуле:

К_прироста = Sk / (So + Sn - Sm), где:

Sk - стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный порт-

фель Соцфонда по состоянию на последний рабочий день отчетно-

го года;

So - стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный порт-

фель по состоянию на последний рабочий день года, предыдущего

расчетному периоду;

Sn - сумма средств пенсионных накоплений, поступивших на счет Го-

сударственного накопительного пенсионного фонда (далее -

ГНПФ) в течение расчетного периода;

Sm - суммы средств пенсионных накоплений, направленных на выплату

со счета ГНПФ в течение расчетного периода.

В расчете стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель по состоянию на последний рабочий день отчетного года (на последний рабочий день года, предыдущего расчетному периоду), учитываются суммы превышения предельного размера необходимых расходов, рассчитанные по итогам расчетного периода (года, предыдущего расчетному периоду).

5. Коэффициент расходов инвестиционного портфеля (k расходов) рассчитывается для каждого инвестиционного портфеля с точностью до двенадцатого знака после запятой по формуле:

K_расходов = R / (So + Sn - Sm), где:

R - сумма понесенных за расчетный период расходов по администриро-

ванию и инвестированию средств пенсионных накоплений, состав-

ляющих инвестиционный портфель, но не более суммы, рассчитан-

ной исходя из предельного размера необходимых расходов, уста-

новленного законодательством Кыргызской Республики.

6. Расчет коэффициента прироста инвестиционного портфеля и коэффициента расходов инвестиционного портфеля производится на основе:

- расчетов стоимости пенсионных активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

- отчетов о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений.

7. Коэффициент прироста и коэффициент расходов, рассчитанные в соответствии с настоящим Положением для инвестиционного портфеля, в состав которого входили средства пенсионных накоплений застрахованного лица на конец расчетного периода, отражаются в накопительной части личного страхового счета в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

8. Коэффициенты прироста инвестиционного портфеля, рассчитанные в соответствии с настоящим Положением и отраженные в накопительной части личного страхового счета, используются для расчета суммы средств пенсионных накоплений застрахованного лица с учетом результатов их инвестирования (Sз/л) по формуле:

Si = S (j-1)

Sз/л = Sj + E SiKiK (i+1) ... K (j-1), где:

Si

i - расчетный период (i=j - текущий год);

Si - сумма средств пенсионных накоплений, отраженных в накопитель-

ной части личного страхового счета и переданных для размеще-

ния в году i. При этом Sj - сумма средств пенсионных накопле-

ний, отраженных в накопительной части личного страхового сче-

та и переданных (подлежащих передаче) в текущем году;

ki - коэффициент прироста инвестиционного портфеля, в состав кото-

рого входили средства пенсионных накоплений застрахованного

лица по состоянию на конец i-го расчетного периода, рассчи-

танный в соответствии с настоящим Положением за i-ый расчет-

ный период и отраженный в накопительной части личного страхового счета.