Приложение 2

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке проведения пробирного надзора в Кыргызской Республике

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 21 июня 2021 года № 37, Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

1. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет основные требования к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них на территории Кыргызской Республики, независимо от форм собственности, требования к учету и отчетности о них, а также к порядку осуществления операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

2. Пробирный надзор на территории Кыргызской Республики осуществляется уполномоченным государственным органом по реализации государственной политики в сфере производства (за исключением операций, связанных с добычей и первичной переработкой руд, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни), использования, обращения, учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, выполнению операций с указанными ценностями на территории Кыргызской Республики (далее - уполномоченный государственный орган).

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

3. Пробирный надзор - система организационно-технических и правовых мероприятий, направленная на предупреждение, выявление и пресечение нарушений юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, требований законодательства Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов, законов и иных нормативных правовых актов Кыргызской Республики в области производства (за исключением операций, связанных с добычей и первичной переработкой руд, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни), использования, обращения и учета драгоценных металлов и драгоценных камней, а также норм вступивших в силу в установленном законом порядке международных договоров, участницей которых является Кыргызская Республика.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

2. Обязанности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, занимающихся операциями с драгоценными металлами и драгоценными камнями

4. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, обязаны:

- встать на специальный учет в уполномоченном государственном органе в порядке, установленном Положением о порядке ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденным постановлением Кабинета Министров Кыргызской Республики от 3 декабря 2021 года № 292;

- вести учет драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них в порядке, установленном настоящим Положением и Правилами работы пунктов скупки у населения драгоценных металлов, камней и изделий из них, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики "Об упорядочении торговой деятельности на территории Кыргызской Республики" от 30 сентября 2014 года № 560;

- исполнять законодательство Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов;

- предоставлять отчеты в уполномоченный государственный орган в порядке и случаях, устанавливаемых законодательством Кыргызской Республики, регулирующим сферу операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- при снятии со специального учета представлять документы по учету движения драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий за период осуществления деятельности, не охваченный плановыми проверками.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

5. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся реализацией ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, обязаны соблюдать следующие правила:

- продажа изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется только при наличии на них оттисков государственных пробирных клейм Кыргызской Республики;

- выставленные для продажи изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней должны иметь ярлыки с указанием наименования изделия, пробы, массы, цены за 1 грамм изделия, вида вставок и их характеристик, цены изделия. Изделия иностранного производства должны иметь на ярлыке указание страны-изготовителя.

Стоимость изделий в ценниках, ярлыках к изделиям из драгоценных металлов и драгоценных камней должна быть выражена в национальной валюте Кыргызской Республики.

6. Учет поступления и расходования драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них ведется на основе:

- журнала учета реализации изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;

- журнала учета изготовления и ремонта ювелирных и других изделий из драгоценных металлов по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению;

- журнала учета драгоценных камней по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению;

- квитанций, накладных, договоров.

При наличии автоматизированных (электронных) систем учета разрешается ведение учета поступления и расходования драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них в электронном виде с обязательным включением сведений, содержащихся в формах учета, согласно приложениям 1, 3, и 4 к настоящему Положению.

Не допускается совершение сделок с драгоценными камнями, классификационные характеристики которых не определены.

Оплаты за поставку необработанных природных алмазов должны осуществляться безналичным способом в соответствии с банковским законодательством Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

7. Золотодобывающие и перерабатывающие предприятия Кыргызской Республики ежемесячно, до 5 числа месяца, следующего за отчетным, обязаны представлять в уполномоченный государственный орган отчет по производству и реализации драгоценных металлов по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.

7-1. Ломбарды, осуществляющие залоговые операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них, ежеквартально, до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, обязаны представлять в уполномоченный государственный орган отчет по реализации невостребованных залогов из драгоценных металлов и драгоценных камней по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

7-2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие экспорт/импорт драгоценных металлов (за исключением сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы) и драгоценных камней на территории ЕАЭС, ежеквартально, до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, обязаны представлять в уполномоченный государственный орган отчет по транспортировке драгоценных металлов (за исключением сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы) и драгоценных камней по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

8. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, деятельность которых подлежит пробирному надзору, виновные в нарушении правил пробирного надзора, несут ответственность в соответствии с Кодексом Кыргызской Республики о правонарушениях.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

3. Права и обязанности должностных лиц уполномоченного государственного органа

9. Должностные лица уполномоченного государственного органа при проведении плановой проверки вправе:

- при предъявлении уполномоченным государственным органом предписания на проведение проверки и служебного удостоверения беспрепятственно посещать территории, здания, сооружения, помещения, используемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при осуществлении своей деятельности, в целях проведения проверки соблюдения правил производства, использования, обращения, учета драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них, отходов и лома;

- проверять бухгалтерские документы, нормативно-технические и иные документы, содержащие сведения о получении, расходовании, учете драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, лома и отходов драгоценных металлов;

- проверять соблюдение правил торговли изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней в соответствии с настоящим Положением;

- проверять соблюдение правил работы пунктов скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них в соответствии с Правилами работы пунктов скупки у населения драгоценных металлов, камней и изделий из них, утвержденными постановлением Правительства Кыргызской Республики "Об упорядочении торговой деятельности на территории Кыргызской Республики" от 30 сентября 2014 года № 560.

10. Должностные лица уполномоченного государственного органа обязаны осуществлять контроль за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции (сделки) с драгоценными металлами и драгоценными камнями по вопросам соблюдения законодательства Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов.

11. По результатам плановой проверки, проведенной в установленные предписанием сроки, должностными лицами уполномоченного государственного органа составляется акт плановой проверки.

12. По выявленным фактам нарушения должностным лицом уполномоченного государственного органа оформляется уведомление об устранении нарушений с назначением контрольной проверки в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня проведения плановой проверки.

13. По истечении срока, предоставленного субъектам предпринимательства, занимающимся операциями с драгоценными металлами и драгоценными камнями, для устранения нарушений, выявленных плановой проверкой, уполномоченный государственный орган осуществляет контрольную проверку.

14. При неустранении субъектами предпринимательства выявленных нарушений, в ходе контрольной проверки должностные лица уполномоченного государственного органа проводят отбор ювелирных изделий из драгоценных металлов без оттисков государственного пробирного клейма для дальнейшего представления субъектом предпринимательства на опробование и клеймение данных изделий.

15. За неустранение нарушений, выявленных при плановой проверке, составляется протокол об административной ответственности и принимаются меры в соответствии с законодательством Кыргызской Республики об административной ответственности.

16. В случае несогласия субъекта предпринимательства с результатами проверки проводится перепроверка. Основанием для проведения перепроверки является обжалование результата плановой проверки проверяемым в уполномоченный государственный орган.

Перепроверка проводится в соответствии с требованиями, предусмотренными Законом Кыргызской Республики "О порядке проведения проверок субъектов предпринимательства".

17. Должностные лица, наделенные полномочиями составлять протоколы о правонарушениях, выносят постановления и накладывают взыскания, рассматривают дела о правонарушениях, связанных с несоблюдением требований законодательства в области производства (за исключением операций, связанных с добычей и первичной переработкой руд, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни), использования, обращения и учета драгоценных металлов и драгоценных камней.

В случае выявления факта нарушения законодательства Кыргызской Республики в сфере противодействия финансированию террористической деятельности и легализации (отмыванию) преступных доходов должностные лица уполномоченного государственного органа рассматривают вопрос о применении мер воздействия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики о правонарушениях.

При осуществлении пробирного надзора в случае обнаружения сведений, указывающих на наличие события правонарушения в области производства (за исключением операций, связанных с добычей и первичной переработкой руд, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни), использования, обращения и учета драгоценных металлов и драгоценных камней, должностные лица уполномоченного государственного органа рассматривают вопрос о применении мер воздействия в соответствии с Кодексом Кыргызской Республики о правонарушениях.

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

18. Внеплановые проверки проводятся:

- по получении уполномоченным государственным органом заявления субъекта проверки о проведении в отношении него проверки;

- по получении уполномоченным государственным органом письменного заявления физического или юридического лица о нарушении субъектом проверки прав и интересов заявителя, письменного обращения руководителя исполнительного органа местного самоуправления о нарушении субъектом проверки прав и интересов населения данной административно-территориальной единицы, с приложением документов, материалов и иных подтверждающих сведений о нарушении субъектом предпринимательства законодательства Кыргызской Республики;

- по получению уполномоченным государственным органом обращения от органа финансовой разведки и правоохранительных органов.

19. В случае обнаружения нарушений со стороны субъектов предпринимательства, имеющих признаки уголовного преступления, материалы о нарушениях передаются в правоохранительные органы.

20. Решения уполномоченного государственного органа, принятые в пределах его компетенции, обязательны для выполнения субъектами предпринимательства, которым они адресованы.

21. Должностные лица уполномоченного государственного органа в случае ненадлежащего исполнения своих функций и служебных обязанностей при проведении проверок, совершении противоправных действий (бездействия) несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Форма

ЖУРНАЛ учета реализации изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней

Форма

Ведомственная статистическая отчетность

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

Форма № 1

ОТЧЕТ о производстве и реализации драгоценных металлов

за ____________________________ 20__ года (месяц)

1. Производство драгоценных металлов

(в граммах)

2. Реализация драгоценных металлов

(грамм/сом)

Форма

ЖУРНАЛ учета изготовления и ремонта ювелирных и других изделий из драгоценных металлов

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

Форма

ЖУРНАЛ учета драгоценных камней

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

Форма

ОТЧЕТ о реализации невостребованных залогов из драгоценных металлов и драгоценных камней

за ________________________ 20__ года

(В редакции постановления Кабинета Министров КР от 16 ноября 2022 года № 634)

Форма

ОТЧЕТ о транспортировке драгоценных металлов (за исключением сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы) и драгоценных камней на территории ЕАЭС

за ______________________________ 20__ года